Capital
Washington, D.C.
Moneda
USD
Idiomas
Inglés (+ Español, otros)
Tamaño de la población
330 millones
Salario mensual promedio
~$3,200
Region
América del Norte
Normas para Dar Regalos
Regalos útiles y moderados
Días Importantes para Regalos Corporativos
Vacaciones de fin de año (Acción de Gracias, Navidad)
Complejidad de Aduanas
Complejo (federal y estatal)
IVA - Tasa Estándar
No hay IVA nacional; impuesto sobre las ventas de 0 a 10% según el estado
Umbral libre de impuestos
$800
Tasa promedio de deber
Varía según el estado
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley federal de EE. UU. y las normativas estatales, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden ser imponibles si no cumplen ciertas excepciones. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece pautas generales sobre si la mercancía es una ventaja para el empleado o una herramienta empresarial esencial. Sin embargo, diferentes estados y localidades pueden añadir más matices.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes & Equipamiento Esencial
Si se proporcionan prendas de marca o accesorios necesarios para el trabajo (por ejemplo, uniformes obligatorios, ropa de seguridad) y se requieren para las tareas diarias, generalmente no se incluyen en los salarios imponibles del empleado.
Suministros de Oficina de Marca
Las camisetas, bolígrafos o tazas que muestran un logotipo claro de la empresa, entregados consistentemente a todo el personal, pueden excluirse de la imposición si su propósito es estrictamente la identidad corporativa o el entorno de trabajo, en lugar de uso personal.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Bienes de Alto Valor o Personales
Electrónica, ropa premium, o artículos no vinculados directamente al trabajo pueden considerarse parte de los ingresos imponibles del empleado. Los empleadores deben manejar la retención asociada (por ejemplo, bajo los impuestos federales y estatales sobre la renta, además de los impuestos sobre nómina).
Obsequios Frecuentes
La distribución múltiple de regalos en un año fiscal podría suscitar preocupaciones sobre una compensación encubierta. Busque asesoramiento local sobre nómina o impuestos si planea distribuciones repetidas de artículos personalizados, especialmente si el valor combinado es sustancial.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
El IRS generalmente restringe el monto deducible anual para regalos de negocio a $25 por destinatario. Este umbral no se ha actualizado en muchos años, por lo que muchas empresas lo consideran bajo. Algunos artículos, como la mercancía promocional de valor nominal ampliamente distribuida y con marca, pueden clasificarse fuera de este límite si cumplen con condiciones estrictas.
Cumplimiento y Antisoborno
La ley de EE. UU. (incluyendo el Acta de Prácticas Corruptas en el Extranjero para ciertos casos) puede ser estricta con respecto a sobornos, especialmente cuando están involucrados funcionarios gubernamentales o industrias reguladas. Mantén registros claros para regalos significativos o repetidos para evitar cualquier apariencia de impropiedad.
1.3 Marketing Merch
Merchandising Promocional
Los artículos (por ejemplo, camisetas con tu marca, artículos de papelería) que se reparten en ferias o eventos corporativos normalmente califican como gastos de marketing si cada pieza tiene un valor nominal, se distribuye ampliamente y lleva tu marca. Mantén documentación de apoyo como facturas y detalles de distribución.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
2.2 Importación
Aranceles y Tarifas Aduaneras
Los EE.UU. aplican aranceles de importación basados en el Sistema Armonizado de Tarifas (HTS). La tasa del arancel depende de la categoría del producto y el país de origen. Algunos países se benefician de acuerdos comerciales (por ejemplo, T-MEC para Canadá y México), reduciendo o eliminando los aranceles.
Conformidad Regulatoria
Los productos importados deben cumplir con las regulaciones de EE.UU., incluyendo estándares de seguridad, requisitos de etiquetado (por ejemplo, FTC, FDA para productos específicos), y posibles licencias para artículos restringidos. Los importadores deben asegurar la documentación correcta, como la Factura Comercial y el Conocimiento de Embarque.
Procesamiento Aduanero y Logística
El despacho aduanero es gestionado por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE.UU. (CBP). Los importadores pueden agilizar el despacho a través de programas como la Alianza Comercial Aduanera contra el Terrorismo (C-TPAT) o utilizando un agente de aduanas. Pueden ocurrir retrasos debido a inspecciones o documentación incompleta.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente cubre los impuestos/derechos de importación, simplificando el proceso para los destinatarios en EE. UU.
Delivered At Place (DAP)
El destinatario paga impuestos/derechos al llegar, lo que puede llevar a sorpresas en la facturación o retrasos si no están preparados.
2.4 Con Monday Merch
Porque los Estados Unidos imponen aranceles y pueden tener procedimientos de aduana complejos para bienes importados, nosotros (Monday Merch) colaboramos con productores locales dentro de EE.UU.
Este enfoque de abastecimiento local:
Evita aranceles de importación y cuellos de botella aduaneros para la mercancía estándar.
Acorta los tiempos de entrega, ayudando a asegurar entregas más rápidas en todos los estados.
Asegura un cumplimiento más fácil con las regulaciones de seguridad/etiquetado de EE.UU.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Los empleados pagan impuestos sobre las camisetas con marca?
Normalmente no, si es obligatorio o claramente lleva la marca de identidad del trabajo; los artículos de alto valor o personales pueden ser gravados como beneficios salariales.
¿Son deducibles los regalos B2B en EE. UU.?
Sí, generalmente hasta $25 por destinatario por año, aunque los artículos de marca distribuidos ampliamente y de bajo costo pueden estar exentos.
¿Cómo funciona el envío dentro de los EE.UU.?
Usamos producción local para evitar complicaciones de importación y agilizar los envíos entre estados. Puede aplicarse el impuesto sobre las ventas dependiendo del estado de destino.
