Capital
Washington, D.C.
Moneda
USD
Idiomas
Inglés (+ Español, otros)
Tamaño de la población
330 millones
Salario mensual promedio
~$3,200
Region
América del Norte
Normas para Dar Regalos
Regalos útiles y moderados
Días Importantes para Regalos Corporativos
Vacaciones de fin de año (Acción de Gracias, Navidad)
Complejidad de Aduanas
Complejo (federal y estatal)
IVA - Tasa Estándar
No hay IVA nacional; impuesto sobre las ventas de 0 a 10% según el estado
Umbral libre de impuestos
€0
Tasa promedio de deber
Varía según el estado
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley federal de EE. UU. y las normativas estatales, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden ser imponibles si no cumplen ciertas excepciones. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece pautas generales sobre si la mercancía es una ventaja para el empleado o una herramienta empresarial esencial. Sin embargo, diferentes estados y localidades pueden añadir más matices.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes & Equipamiento Esencial
Si se proporcionan prendas de marca o accesorios necesarios para el trabajo (por ejemplo, uniformes obligatorios, ropa de seguridad) y se requieren para las tareas diarias, generalmente no se incluyen en los salarios imponibles del empleado.
Suministros de Oficina de Marca
Las camisetas, bolígrafos o tazas que muestran un logotipo claro de la empresa, entregados consistentemente a todo el personal, pueden excluirse de la imposición si su propósito es estrictamente la identidad corporativa o el entorno de trabajo, en lugar de uso personal.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Bienes de Alto Valor o Personales
Electrónica, ropa premium, o artículos no vinculados directamente al trabajo pueden considerarse parte de los ingresos imponibles del empleado. Los empleadores deben manejar la retención asociada (por ejemplo, bajo los impuestos federales y estatales sobre la renta, además de los impuestos sobre nómina).
Obsequios Frecuentes
La distribución múltiple de regalos en un año fiscal podría suscitar preocupaciones sobre una compensación encubierta. Busque asesoramiento local sobre nómina o impuestos si planea distribuciones repetidas de artículos personalizados, especialmente si el valor combinado es sustancial.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
El IRS generalmente restringe el monto deducible anual para regalos de negocio a $25 por destinatario. Este umbral no se ha actualizado en muchos años, por lo que muchas empresas lo consideran bajo. Algunos artículos, como la mercancía promocional de valor nominal ampliamente distribuida y con marca, pueden clasificarse fuera de este límite si cumplen con condiciones estrictas.
Cumplimiento y Antisoborno
La ley de EE. UU. (incluyendo el Acta de Prácticas Corruptas en el Extranjero para ciertos casos) puede ser estricta con respecto a sobornos, especialmente cuando están involucrados funcionarios gubernamentales o industrias reguladas. Mantén registros claros para regalos significativos o repetidos para evitar cualquier apariencia de impropiedad.
1.3 Marketing Merch
Merchandising Promocional
Los artículos (por ejemplo, camisetas con tu marca, artículos de papelería) que se reparten en ferias o eventos corporativos normalmente califican como gastos de marketing si cada pieza tiene un valor nominal, se distribuye ampliamente y lleva tu marca. Mantén documentación de apoyo como facturas y detalles de distribución.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Eliminación global de minimis en progreso—el umbral de $800 de algunos países aún se aplica a menos que esté agrupado bajo los aranceles de seguridad de EE. UU.
2.1 Envío
Dada la gran área geográfica y las variaciones de un estado a otro, el envío de un lugar a otro en Estados Unidos requiere atención a:
Impuesto sobre Ventas Interestatales
Diferentes estados imponen reglas de impuesto sobre ventas que varían. Generalmente, el impuesto sobre ventas se evalúa en función del lugar de residencia del comprador (basado en el destino). Asegurarte de recaudar o eximir correctamente el impuesto sobre ventas depende de si tienes un nexo de impuesto sobre ventas en el estado de destino del envío.
Plazos de Envío y Transportistas
Los transportistas domésticos populares (por ejemplo, UPS, FedEx, USPS) ofrecen diferentes tiempos de tránsito y tarifas. La entrega generalmente varía de 1 a 5 días laborales para el servicio terrestre estándar, dependiendo de la distancia.
Rastreo y Logística
Todos los transportistas principales proporcionan rastreo de extremo a extremo. Para volúmenes altos o entregas urgentes, las opciones de envío acelerado pueden asegurar una llegada puntual, aunque cuestan más.
2.2 Importación
Aranceles y Tarifas Aduaneras
Los EE.UU. aplican aranceles de importación basados en el Sistema Armonizado de Tarifas (HTS). La tasa del arancel depende de la categoría del producto y el país de origen. Algunos países se benefician de acuerdos comerciales (por ejemplo, T-MEC para Canadá y México), reduciendo o eliminando los aranceles.
Conformidad Regulatoria
Los productos importados deben cumplir con las regulaciones de EE.UU., incluyendo estándares de seguridad, requisitos de etiquetado (por ejemplo, FTC, FDA para productos específicos), y posibles licencias para artículos restringidos. Los importadores deben asegurar la documentación correcta, como la Factura Comercial y el Conocimiento de Embarque.
Procesamiento Aduanero y Logística
El despacho aduanero es gestionado por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE.UU. (CBP). Los importadores pueden agilizar el despacho a través de programas como la Alianza Comercial Aduanera contra el Terrorismo (C-TPAT) o utilizando un agente de aduanas. Pueden ocurrir retrasos debido a inspecciones o documentación incompleta.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente cubre los impuestos/derechos de importación, simplificando el proceso para los destinatarios en EE. UU.
Delivered At Place (DAP)
El destinatario paga impuestos/derechos al llegar, lo que puede llevar a sorpresas en la facturación o retrasos si no están preparados.
2.4 Con Monday Merch
Porque los Estados Unidos imponen aranceles y pueden tener procedimientos de aduana complejos para bienes importados, nosotros (Monday Merch) colaboramos con productores locales dentro de EE.UU.
Este enfoque de abastecimiento local:
Evita aranceles de importación y cuellos de botella aduaneros para la mercancía estándar.
Acorta los tiempos de entrega, ayudando a asegurar entregas más rápidas en todos los estados.
Asegura un cumplimiento más fácil con las regulaciones de seguridad/etiquetado de EE.UU.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Normas Culturales Diversas
Los Estados Unidos son culturalmente diversos; las preferencias pueden variar según la región e industria. En general, los artículos funcionales y de valor medio son bien recibidos, mientras que los regalos extravagantes pueden parecer incómodos.
Ocasiones para Regalar
Fiestas de Fin de Año (de Acción de Gracias a Navidad/Año Nuevo) son momentos comunes para regalar a nivel corporativo.
Algunas empresas también proporcionan artículos para eventos importantes o aniversarios de empleados.
Enfócate en la Utilidad
Los regalos o artículos que añaden un valor real y cotidiano suelen ser adecuados para los destinatarios estadounidenses en diversas industrias.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Amigable con el Medioambiente
Aunque los EE.UU. no tienen una ley nacional general sobre residuos de embalaje, los estados (como California) imponen reglas más estrictas. El embalaje reciclable o minimalista resuena con los consumidores conscientes del medioambiente.
Etiquetado de Seguridad del Producto
Para ciertos productos (electrónicos, artículos para niños), cumplir con los estándares FCC, CPSIA u otros es vital. El etiquetado en inglés suele ser necesario, aunque el embalaje bilingüe puede ser ventajoso en ciertos lugares.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Protección de Datos
La recopilación de direcciones para empleados remotos o destinatarios debe considerar las regulaciones de privacidad a nivel estatal (por ejemplo, CCPA en California).
Integración & Retención
Paquetes de bienvenida (como camisetas personalizadas, tazas, cuadernos) típicamente permanecen no sujetos a impuestos si son de bajo costo y están alineados con la identidad corporativa o con tareas esenciales.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para Empleados vs. Beneficios Imponibles
Los uniformes o equipos requeridos para el trabajo son típicamente no imponibles.
Los artículos personales o de alto valor pueden ser imponibles.
Regalos & Marketing B2B
El IRS generalmente limita los regalos deducibles a $25/receptor/año, con algunas excepciones para artículos de marca distribuidos ampliamente y de bajo costo.
Los artículos promocionales son gastos de marketing si se registran adecuadamente.
Asociaciones de Producción Local
Nosotros (Monday Merch) producimos localmente en EE.UU. para evitar complicaciones aduaneras y acelerar el envío.
Si se importa desde el extranjero, se aplican los derechos aduaneros de EE.UU. y los impuestos pertinentes.
Cultural & Práctico
Los estadounidenses aprecian los regalos funcionales y moderados; la extravagancia puede parecer sospechosa.
El final del año (Navidad, Año Nuevo) es un gran período de regalos.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Los empleados pagan impuestos sobre las camisetas con marca?
Normalmente no, si es obligatorio o claramente lleva la marca de identidad del trabajo; los artículos de alto valor o personales pueden ser gravados como beneficios salariales.
¿Son deducibles los regalos B2B en EE. UU.?
Sí, generalmente hasta $25 por destinatario por año, aunque los artículos de marca distribuidos ampliamente y de bajo costo pueden estar exentos.
¿Cómo funciona el envío dentro de los EE.UU.?
Usamos producción local para evitar complicaciones de importación y agilizar los envíos entre estados. Puede aplicarse el impuesto sobre las ventas dependiendo del estado de destino.
Fuentes
IRS (Internal Revenue Service) – Información sobre regalos de negocios, impuestos sobre la nómina y deducibilidad.
Aduanas y Protección Fronteriza de EE.UU. (CBP) – Guía sobre clasificaciones arancelarias, códigos HS y procesos de importación.
Comisión Federal de Comercio (FTC) – Recursos sobre protección al consumidor, etiquetado de productos, y normas de publicidad.
Descargo de responsabilidad
Este contenido es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Siempre verifica con el IRS o con un profesional de impuestos local en EE.UU. para asegurar el cumplimiento fiscal completo.
