Capital
Valletta
Moneda
Euro
Idiomas
Maltés, Inglés
Tamaño de la población
0,52M
Salario mensual promedio
€1400
Region
Sur de Europa
Normas para Dar Regalos
Pequeños regalos, a menudo productos locales
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Carnaval
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
18%
Umbral libre de impuestos
€150
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley maltesa, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados podrían ser imponibles a menos que tengan un propósito relacionado con el trabajo demostrable. La Oficina del Comisionado de Ingresos (CFR) determina si un artículo califica como esencial para el puesto o si es un beneficio personal.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente no imponible)
Uniformes y Equipos Necesarios
Si la ropa de marca o herramientas son críticas para realizar tareas diarias (por ejemplo, uniforme oficial, equipo de seguridad), generalmente se mantienen no imponibles.
Accesorios de Marca
Camisetas, tazas o papelería con un logotipo claro de la empresa, entregados uniformemente al personal, pueden ser tratados como artículos de identidad corporativa en lugar de beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Bienes de alto valor o de uso personal
Electrónicos, artículos de diseñador o mercancía sin relevancia clara para el trabajo pueden verse como ingreso imponible. Los empleadores deben gestionar entonces impuestos adicionales sobre salarios o contribuciones sociales.
Regalos Repetitivos
Varios regalos en un año fiscal podrían atraer atención, sugiriendo remuneración disfrazada. Busca asesoramiento fiscal local si planeas distribuir varios artículos personalizados de empresa a lo largo del año.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos con un propósito promocional o comercial legítimo suelen ser deducibles de impuestos. Sin embargo, los regalos excesivamente lujosos o frecuentes que carecen de justificación comercial podrían ser examinados por las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anti-Corrupción
Malta ha reforzado las leyes anti-soborno, especialmente en contextos del sector público. Mantén registros de regalos de alto valor o recurrentes para evitar cualquier percepción de influencia indebida.
1.3 Marketing Merch
Artículos como camisetas, bolsas o bolígrafos distribuidos en ferias comerciales o conferencias generalmente califican como gastos de marketing, siempre que su función promocional esté registrada y evidenciada.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
2.2 Importación
Derechos de Importación & IVA
La mercancía enviada desde ubicaciones fuera de la UE por encima de ciertos umbrales (a menudo €150) puede incurrir en derechos de aduana, además del IVA Maltés (18%) sobre (valor + derechos + envío).
Documentación
Tener una factura comercial, códigos HS correctos y descripciones precisas de los productos es crucial para una liquidación de aduanas más fluida.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado Derechos Pagados (DDP)
El remitente cubre impuestos/tasas de importación, simplificando la recepción para el destinatario maltés.
Entregado en Destino (DAP)
El destinatario es responsable de los aranceles/IVA al llegar, lo que puede retrasar la entrega si no están preparados.
2.4 Con Monday Merch
Desde nuestro almacén holandés en Róterdam, realizamos entregas libres de impuestos a Malta, ayudando con el cumplimiento del IVA para asegurar que tu proceso sea conforme a impuestos.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Cuenta la mercancía con marca como ingreso para el empleado?
Si es puramente para la identidad laboral, no; los artículos personales podrían ser gravados.
¿Se pueden deducir los regalos de empresa aquí?
Sí, si se usa para promoción o buena voluntad, dentro de límites de costo razonables.
¿Cultura local?
La cultura empresarial maltesa valora la calidez y la practicidad modesta; el exceso puede resultar incómodo.
