Capital
Ámsterdam
Moneda
Euro
Idiomas
Holandés
Tamaño de la población
17,5M
Salario mensual promedio
€2800
Region
Europa Occidental
Normas para Dar Regalos
Regalos prácticos y ecológicos que se aprecian
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día de Reyes
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
21%
Umbral libre de impuestos
€150
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley fiscal holandesa—específicamente la Werkkostenregeling (WKR)—los artículos dados a los empleados pueden estar exentos de impuestos si califican como relacionados con el trabajo o permanecen dentro de la asignación libre de impuestos del empleador (vrije ruimte). La Belastingdienst (Autoridad Fiscal Holandesa) distingue entre regalos personales y artículos requeridos para el rol de un empleado.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Herramientas Esenciales
Si la ropa, equipo o accesorios son obligatorios para las tareas diarias (por ejemplo, uniformes, equipo de seguridad), generalmente no se consideran imponibles bajo el WKR, siempre que cumplan con criterios de visibilidad o función.
Artículos de Oficina con Marca
Camisetas, tazas o bolígrafos con un logotipo de empresa claramente visible, distribuidos uniformemente, a menudo pueden verse como necesidades laborales o artículos promocionales en lugar de beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos No Esenciales o de Alto Valor
Electrónicos o bienes con poca relevancia laboral pueden contarse hacia la vrije ruimte (asignación libre de impuestos). Si el valor total de todos los regalos/beneficios supera esa asignación, podrías deber un 80% de impuesto final sobre el exceso.
Regalos Frecuentes
La distribución repetitiva de mercancía podría agotar rápidamente tu presupuesto de WKR. Superarlo desencadena impuestos adicionales pagados por el empleador. Busca asesoría profesional si planeas múltiples repartos anuales.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Regalos para propósitos promocionales o de relación con clientes pueden ser parcialmente o totalmente deducibles bajo ciertos límites. Regalos de alto costo sin justificación comercial pueden perder deducibilidad.
Anticorrupción y Cumplimiento
Los Países Bajos priorizan negociaciones comerciales transparentes. Mantén registros claros de regalos de alto valor—especialmente cuando se trata de sectores regulados o destinatarios relacionados con el gobierno.
1.3 Marketing Merch
Merchandise Promocional
Los artículos (por ejemplo, camisetas, bolsas) entregados durante ferias o eventos de lanzamiento suelen clasificarse como gastos de marketing, siempre que mantengas la documentación adecuada que confirme su función promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
Sin Aranceles Aduaneros
Como los Países Bajos están en la UE, los productos que viajan desde otros estados miembros de la UE no incurren en aranceles aduaneros.
Consideraciones del IVA
Si ambas partes están registradas en el IVA en diferentes países de la UE, puedes aplicar el cargo revertido o cobrar el IVA local, dependiendo del estado del IVA de cada parte.
2.2 Importación
Derechos de Importación & IVA
Los bienes de fuentes fuera de la UE que superen ciertos umbrales pueden enfrentarse a derechos de aduana más el IVA neerlandés (21%) sobre (valor + derechos + envío).
Documentación
Una factura comercial, códigos HS y descripciones correctas de los productos son necesarios para un despacho de aduana más fluido.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado con derechos pagados (DDP)
El remitente cubre las tarifas de importación, facilitando el proceso para el destinatario ubicado en los Países Bajos.
Entregado en lugar (DAP)
El destinatario paga impuestos/IVA al llegar, lo que puede causar retrasos si no están informados.
2.4 Con Monday Merch
Operamos desde un almacén en los Países Bajos, asegurando entregas libres de impuestos en toda la UE. También te ayudamos con los procesos de IVA para mantener los envíos fiscalmente cumplidos.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Práctico y Sencillo
La cultura empresarial holandesa valora la funcionalidad y la franqueza. Los regalos prácticos y bien hechos suelen resonar más que los artículos lujosos.
Épocas de Regalos
Sinterklaas (5 de diciembre) y Navidad (25–26 de diciembre) son momentos comunes para los regalos corporativos. Algunas empresas también entregan artículos personalizados en ferias comerciales importantes o aniversarios corporativos.
Actitud Eco-Consciente
Muchas empresas holandesas aprecian el embalaje sostenible o reciclable. Minimizar el desperdicio a menudo mejora tu imagen de marca en un mercado consciente.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Directivas Ambientales de la UE
Los Países Bajos mantienen estrictas leyes de reciclaje y empaquetado. Optar por empaquetado o mercancía respetuosa con el medio ambiente puede mejorar el perfil de sostenibilidad de tu marca.
Etiquetado de Productos
Artículos como electrónicos, juguetes o cosméticos deben cumplir con las normas de marcado CE. Si distribuyes ampliamente, considera instrucciones o etiquetas en holandés para mayor claridad.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
Si se envía a direcciones de casa, asegúrate del cumplimiento de la GDPR (por ejemplo, manejo seguro de datos, consentimiento explícito).
Incorporación y Retención
Los kits de bienvenida (ropa de marca, suministros de escritorio) generalmente permanecen no sujetos a impuestos si tienen un valor modesto y están claramente relacionados con el entorno laboral.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para empleados vs. Beneficios Imponibles
Los uniformes y herramientas esenciales son no imponibles si cumplen con los criterios de WKR.
Artículos de alto valor o de uso personal pueden caer bajo el vrije ruimte, potencialmente incurriendo en un gravamen del 80% si se excede.
Regalos B2B y Marketing
Los regalos razonables para promoción pueden ser deducibles, pero hay que mantener el costo y la frecuencia bajo control. Los artículos promocionales se registran como gastos de marketing si están bien documentados.
Envíos y Aduanas
Dentro de la UE: Sin aranceles aduaneros.
Fuera de la UE: Aranceles aduaneros + 21% de IVA si se superan ciertos umbrales.
Monday Merch Warehouse: Los envíos con base en Róterdam aseguran entregas fáciles y cumplimiento fiscal.
Cultura Holandesa y Sostenibilidad
Regalos prácticos y de alta calidad resuenan bien. Sinterklaas y Navidad son temporadas comunes de regalos, con empaques ecológicos bien recibidos.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Regalar artículos personalizados al personal genera impuestos?
Según la Werkkostenregeling, los artículos puramente para identidad laboral suelen no ser gravables; los regalos personales pueden contar hacia la asignación libre.
¿Son deducibles los regalos para clientes?
Sí, si son para la promoción legítima de un negocio y bajo ciertos límites de valor.
¿Nota cultural?
La cultura holandesa prefiere regalos prácticos y directos—los artículos excesivamente lujosos pueden parecer fuera de lugar.
Fuentes
Belastingdienst (Autoridad Tributaria de Países Bajos) – Información sobre la Werkkostenregeling, obligaciones del empleador y directrices de IVA.
Douane Nederland (Aduanas de Países Bajos) – Normas sobre derechos de importación, documentación y umbrales.
KvK (Cámara de Comercio) – Guía sobre hacer negocios, incluyendo el cumplimiento local.
Aviso
Esta guía es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Siempre confirma los detalles con las autoridades holandesas o con un especialista fiscal local para mantener la conformidad fiscal completa.
