Capital
Tokio
Moneda
JPY
Idiomas
Japonés
Tamaño de la población
125 millones
Salario mensual promedio
~$2,300
Region
Asia
Normas para Dar Regalos
Cultura de regalos de alta calidad y cortesía, envíos desde almacén de la UE
Días Importantes para Regalos Corporativos
Año Nuevo, Semana Dorada
Complejidad de Aduanas
Moderado
IVA - Tasa Estándar
Impuesto al consumo 10%
Umbral libre de impuestos
Umbral personal de ¥10,000
Tasa promedio de deber
Varía según el producto
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley fiscal japonesa, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden ser imponibles si sirven como beneficios puramente personales en lugar de necesidades laborales. La Agencia Nacional Tributaria (NTA) determina si los artículos califican como parte del salario de un empleado o como una herramienta de negocio legítima.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes & Herramientas Esenciales
Si se requiere ropa o equipo de marca para las tareas diarias (por ejemplo, ropa de seguridad, un uniforme corporativo), generalmente permanece no imponible.
Accesorios de Marca
Camisetas, tazas o artículos de papelería con un logo de la empresa visible, distribuidos de manera consistente entre los empleados, a menudo pueden ser considerados como un artículo de identidad corporativa más que un beneficio personal.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o Personales
Electrónicos, ropa de alta calidad o artículos no directamente relacionados con el trabajo diario podrían ser imponibles. Los empleadores manejan cualquier impuesto sobre salarios correspondiente o contribuciones al seguro social.
Regalos Frecuentes
La distribución repetida de artículos en un solo año fiscal corre el riesgo de ser vista como una remuneración camuflada. Consulte con un asesor fiscal local si planea dar regalos varias veces al año al personal.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos proporcionados por razones promocionales o de buenvoluntad pueden ser deducibles de impuestos en el país de origen si se documentan adecuadamente. En Japón, el costo también podría ser deducible si tienes una entidad local, aunque los regalos grandes y frecuentes sin un propósito comercial claro pueden ser examinados por la NTA.
Cumplimiento y Formalidades
La cultura empresarial de Japón otorga gran importancia al protocolo y las formalidades. Mantener registros de regalos corporativos de alto valor es prudente, especialmente si los destinatarios están relacionados con el gobierno o en industrias reguladas.
1.3 Marketing Merch
Mercancía Promocional
Artículos como camisetas de marca, papelería o gadgets pequeños que se entregan en ferias comerciales o lanzamientos de productos generalmente califican como gastos de marketing si están debidamente documentados (facturas, registros de distribución) mostrando su función promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Aunque Japón no está en la UE, tiene un Acuerdo de Asociación Económica (EPA) con la UE que puede reducir o eliminar los aranceles sobre ciertos productos si se aplican las normas de origen.
2.1 Envío
Documentación y Deberes
Una factura comercial, códigos HS correctos y descripciones de productos son cruciales. Si los artículos se originan en la UE y cumplen con los estándares de la EPA, una declaración de origen adecuada podría asegurar aranceles reducidos o cero.
2.2 Importación
Aranceles de Importación & Impuesto al Consumo en Japón
Japón impone aranceles aduaneros a muchos artículos importados—aunque muchos pueden ser cero bajo el EPA—y un impuesto al consumo de 10% sobre (valor + aranceles + envío). Algunos productos tienen tarifas especiales (por ejemplo, alcohol, tabaco).
2.3 DDP vs. DAP
Entregado con derechos pagados (DDP)
El remitente cubre impuestos/tasas de importación, simplificando la entrega para el destinatario japonés.
Entregado en el lugar (DAP)
El destinatario paga los derechos/impuestos al llegar, arriesgándose a posibles retrasos si no está preparado para estos costos.
2.4 Con Monday Merch
Despachamos desde nuestro almacén en la UE, y aseguramos un proceso cumplidor con impuestos fácil.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Alta consideración por la formalidad y cortesía
Dar regalos en Japón típicamente enfatiza la presentación y el respeto. Los regalos excesivamente informales o llamativos pueden chocar con las expectativas locales de modestia y calidad.
Ocasiones para dar regalos
Oshogatsu (Año Nuevo) es un momento significativo para el intercambio de regalos, al igual que a mitad de año en algunos contextos tradicionales. Algunas empresas también dan artículos en grandes ferias o hitos corporativos.
Práctico, Cortés y de Alta Calidad
En línea con la reputación de Japón por la precisión y la atención al detalle, los regalos que son útiles pero también de buen gusto suelen resonar mejor.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Conciencia Ecológica
La cultura del embalaje en Japón puede ser bastante elaborada, pero hay una creciente conciencia sobre los problemas ambientales. Ofrecer embalajes mínimos o reciclables puede ser visto positivamente, aunque en algunos contextos el envoltorio elaborado es culturalmente importante.
Seguridad del Producto & Etiquetado
Ciertos tipos de productos (electrónicos, juguetes, artículos médicos) deben cumplir con las normas locales—por ejemplo, el marcaje PSE (Producto Seguro de Aparato Eléctrico & Material), u otros requisitos técnicos/JIS.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Protección de Datos
Si estás recopilando direcciones privadas para enviar a empleados remotos o destinatarios, adopta prácticas robustas de privacidad de datos. Aunque la ley APPI de Japón difiere del RGPD, alinearse con las mejores prácticas fomenta la confianza.
Incorporación y Retención
Kits de bienvenida (como camisetas de marca, libretas) generalmente permanecen no imponibles si el costo es modesto y los artículos refuerzan la identidad corporativa.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para empleados vs. Beneficios Imponibles
Los uniformes o equipo esencial típicamente son no imponibles.
Los bienes personales o de alto valor pueden ser imponibles.
Regalos B2B y Marketing
Los regalos para promoción o buena voluntad son deducibles si están bien documentados.
El merchandising promocional es un gasto de marketing cuando está adecuadamente registrado.
Envíos y Aduanas
Desde el almacén de la UE; los artículos pueden beneficiarse del acuerdo EPA UE-Japón si se cumplen las normas de origen.
El impuesto al consumo (10%) generalmente se aplica sobre (valor + derechos + envío).
Enfoque Cultural
Presentaciones de alta calidad y cortesía son importantes.
Año Nuevo (Oshogatsu) y mitad de año son tiempos comunes para regalar.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Se grava el uniforme corporativo para los empleados?
Si es estrictamente obligatorio para el trabajo, generalmente no se grava; los bienes de valor personal podrían ser un salario sujeto a impuestos.
¿Los regalos de empresa se pueden deducir?
Sí, si se usan para promociones genuinas o para crear relaciones dentro de lo razonable—guarda registros.
¿Envío a Japón?
Enviamos desde el almacén de la UE; derechos de aduana e impuesto al consumo (10%) pueden aplicarse en importaciones que superen los umbrales.
Fuentes
Agencia Nacional de Impuestos (NTA) – Información oficial sobre obligaciones fiscales, impuesto al consumo y otros requisitos.
Aduanas de Japón – Guía sobre procedimientos de importación, aranceles y códigos HS.
JETRO (Organización de Comercio Exterior de Japón) – Perspectivas de negocio, información sobre cumplimiento local y datos comerciales.
Aviso legal
Esta guía es solo para fines informativos y no proporciona asesoría legal ni fiscal. Siempre confirma con Aduanas de Japón o con un profesional fiscal local para asegurarte de que cumples completamente con las obligaciones fiscales.
