Capital
Tokio
Moneda
JPY
Idiomas
Japonés
Tamaño de la población
125 millones
Salario mensual promedio
~$2,300
Region
Asia
Normas para Dar Regalos
Cultura de regalos de alta calidad y cortesía, envíos desde almacén de la UE
Días Importantes para Regalos Corporativos
Año Nuevo, Semana Dorada
Complejidad de Aduanas
Moderado
IVA - Tasa Estándar
Impuesto al consumo 10%
Umbral libre de impuestos
Umbral personal de ¥10,000
Tasa promedio de deber
Varía según el producto
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley fiscal japonesa, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden ser imponibles si sirven como beneficios puramente personales en lugar de necesidades laborales. La Agencia Nacional Tributaria (NTA) determina si los artículos califican como parte del salario de un empleado o como una herramienta de negocio legítima.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes & Herramientas Esenciales
Si se requiere ropa o equipo de marca para las tareas diarias (por ejemplo, ropa de seguridad, un uniforme corporativo), generalmente permanece no imponible.
Accesorios de Marca
Camisetas, tazas o artículos de papelería con un logo de la empresa visible, distribuidos de manera consistente entre los empleados, a menudo pueden ser considerados como un artículo de identidad corporativa más que un beneficio personal.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o Personales
Electrónicos, ropa de alta calidad o artículos no directamente relacionados con el trabajo diario podrían ser imponibles. Los empleadores manejan cualquier impuesto sobre salarios correspondiente o contribuciones al seguro social.
Regalos Frecuentes
La distribución repetida de artículos en un solo año fiscal corre el riesgo de ser vista como una remuneración camuflada. Consulte con un asesor fiscal local si planea dar regalos varias veces al año al personal.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos proporcionados por razones promocionales o de buenvoluntad pueden ser deducibles de impuestos en el país de origen si se documentan adecuadamente. En Japón, el costo también podría ser deducible si tienes una entidad local, aunque los regalos grandes y frecuentes sin un propósito comercial claro pueden ser examinados por la NTA.
Cumplimiento y Formalidades
La cultura empresarial de Japón otorga gran importancia al protocolo y las formalidades. Mantener registros de regalos corporativos de alto valor es prudente, especialmente si los destinatarios están relacionados con el gobierno o en industrias reguladas.
1.3 Marketing Merch
Mercancía Promocional
Artículos como camisetas de marca, papelería o gadgets pequeños que se entregan en ferias comerciales o lanzamientos de productos generalmente califican como gastos de marketing si están debidamente documentados (facturas, registros de distribución) mostrando su función promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Aunque Japón no está en la UE, tiene un Acuerdo de Asociación Económica (EPA) con la UE que puede reducir o eliminar los aranceles sobre ciertos productos si se aplican las normas de origen.
2.1 Envío
2.2 Importación
Aranceles de Importación & Impuesto al Consumo en Japón
Japón impone aranceles aduaneros a muchos artículos importados—aunque muchos pueden ser cero bajo el EPA—y un impuesto al consumo de 10% sobre (valor + aranceles + envío). Algunos productos tienen tarifas especiales (por ejemplo, alcohol, tabaco).
2.3 DDP vs. DAP
Entregado con derechos pagados (DDP)
El remitente cubre impuestos/tasas de importación, simplificando la entrega para el destinatario japonés.
Entregado en el lugar (DAP)
El destinatario paga los derechos/impuestos al llegar, arriesgándose a posibles retrasos si no está preparado para estos costos.
2.4 Con Monday Merch
Despachamos desde nuestro almacén en la UE, y aseguramos un proceso cumplidor con impuestos fácil.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Se grava el uniforme corporativo para los empleados?
Si es estrictamente obligatorio para el trabajo, generalmente no se grava; los bienes de valor personal podrían ser un salario sujeto a impuestos.
¿Los regalos de empresa se pueden deducir?
Sí, si se usan para promociones genuinas o para crear relaciones dentro de lo razonable—guarda registros.
¿Envío a Japón?
Enviamos desde el almacén de la UE; derechos de aduana e impuesto al consumo (10%) pueden aplicarse en importaciones que superen los umbrales.
