Capital
Berna
Moneda
Franco suizo
Idiomas
Alemán, Francés, Italiano
Tamaño de la población
8,6 millones
Salario mensual promedio
€4500
Region
Europa Occidental
Normas para Dar Regalos
Regalos de alta calidad, reglas estrictas en algunos cantones
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día Nacional
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
8,10%
Umbral libre de impuestos
€62
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley suiza, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden considerarse imponibles si son personales en lugar de estar estrictamente relacionados con el trabajo. Cada cantón puede tener matices específicos, pero la Administración Federal de Impuestos de Suiza (FTA) establece pautas generales sobre si los artículos constituyen una necesidad empresarial o un beneficio personal.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipos Esenciales
Los uniformes de marca o el equipo de protección necesarios para las tareas diarias normalmente no se consideran ingresos imponibles para el empleado, siempre que sigan siendo necesarios para el trabajo.
Accesorios de Marca
Camisetas, bolígrafos o tazas con un logotipo visible de la empresa—y proporcionados de manera uniforme—frecuentemente se consideran artículos de identidad empresarial, no beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Bienes de Alto Valor o Uso Personal
Electrónicos, ropa de diseñador u otros bienes que no tengan un claro propósito laboral pueden clasificarse como salario imponible. El empleador debe entonces tener en cuenta cualquier impuesto sobre el salario o contribuciones sociales debidas.
Regalos Frecuentes
Múltiples distribuciones de artículos personalizados en un solo año fiscal podrían generar preocupaciones de remuneración disfrazada. Busque asesoramiento fiscal local si planea entregas repetidas de regalos para los empleados.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos con fines promocionales o de creación de relaciones pueden ser deducibles de impuestos si se documentan adecuadamente y no son excesivamente lujosos. Los regalos excesivamente caros o repetidos sin justificación comercial pueden atraer el escrutinio de la FTA.
Cumplimiento y Anticorrupción
Suiza consistentemente clasifica alto en transparencia. Mantener registros de regalos significativos o frecuentes—especialmente si los destinatarios son funcionarios públicos—es vital para evitar sospechas de mala conducta.
1.3 Marketing Merch
Artículos (por ejemplo, camisetas de marca, bolsas de tela o pequeños gadgets) distribuidos en ferias, eventos de lanzamiento o conferencias generalmente califican como gastos de marketing, siempre que haya evidencia (facturas, registros de distribución) que muestre su rol promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Aunque no está en la UE ni en el EEE, Suiza tiene acuerdos bilaterales con la UE, formando una relación económica cercana. Sin embargo, aplica reglas distintas de aduanas e IVA al unir aduanas de la UE.
2.1 Envío
Aduanas suizas & IVA
Los productos de los estados de la UE enfrentan el IVA de importación suizo (MwSt; tasa estándar a menudo 7.7%) sobre (valor + envío + cualquier derecho). Si los productos califican bajo ciertos acuerdos comerciales bilaterales (como un acuerdo de libre comercio), los derechos podrían reducirse o ser cero con prueba de origen.
Documentación
Una factura comercial, los códigos HS correctos y las descripciones de los artículos son clave. Un certificado de circulación (EUR.1) puede ayudar a asegurar tasas preferenciales si es aplicable.
2.2 Importación
Derechos de importación y IVA suizo
La mercancía de naciones no pertenecientes a la UE está sujeta a derechos de importación (si aplican) más IVA suizo sobre (valor + envío + derechos). Los límites para importaciones libres de impuestos pueden ser relativamente bajos.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado Derechos Pagados (DDP)
El remitente cubre los impuestos/VAT, simplificando la experiencia para los destinatarios en Suiza.
Entregado en Lugar (DAP
El destinatario paga los impuestos/VAT al llegar, arriesgando retrasos si no están preparados o no lo saben.
2.4 Con Monday Merch
Enviamos desde un almacén holandés en Róterdam y podemos encargarnos de la documentación necesaria para la aduana suiza, manteniendo un enfoque de cumplimiento fiscal mientras potencialmente minimizamos los aranceles si la mercancía cumple con los criterios preferenciales.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Precisión & Práctica
La cultura empresarial suiza valora la funcionalidad, calidad y discreción. Los regalos demasiado lujosos o puramente decorativos pueden ser considerados excesivos. Los artículos útiles y de precio moderado son bien recibidos.
Ocasiones para Regalos
Navidad (Weihnachten/Noël/Natale) es un momento típico para regalos corporativos en el contexto multilingüe de Suiza. Algunas empresas también dan obsequios en ferias importantes o aniversarios de la compañía.
Enfoque en la Calidad
En línea con la reputación de Suiza por su precisión y artesanía, los regalos que reflejan un pensamiento cuidadoso y buen diseño suelen causar una fuerte impresión.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Altos estándares ambientales
Suiza es reconocida por su conciencia ecológica y estrictas políticas de reciclaje. Elegir embalajes o artículos personalizados que sean respetuosos con el medio ambiente se alinea bien con las actitudes locales.
Seguridad de los productos y etiquetado
Artículos como electrónicos o juguetes normalmente necesitan el marcado EAC o CE si corresponde. Confirma si las leyes locales suizas sobre seguridad o los requisitos de etiquetado por idioma aplican para una distribución amplia.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
La recopilación de direcciones debe seguir principios de protección de datos similares al GDPR. Aunque las leyes de privacidad suizas difieren ligeramente, adoptar medidas similares (consentimiento, manejo seguro de datos) es prudente.
Integración y Retención
Los kits de bienvenida (como camisetas con marca o artículos de papelería) suelen permanecer no sujetos a impuestos si los artículos son de valor modesto y están fuertemente vinculados a la identidad corporativa.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para empleados vs. Beneficios imponibles
Los uniformes o herramientas necesarias son no imponibles. Los artículos de lujo o de uso personal pueden ser gravados como salario.
Regalos B2B y Marketing
Los regalos con fines promocionales o centrados en la relación son generalmente deducibles. La mercancía distribuida en eventos se clasifica como gastos de marketing cuando está documentada.
Envío y Aduanas
Acuerdos bilaterales con la UE pueden reducir o eliminar aranceles si los bienes se originan en la UE y cumplen con las reglas de origen.
Fuera de la UE: típicamente aplican aranceles + IVA suizo (7.7%).
Monday Merch en Rotterdam puede ayudar a gestionar la documentación suiza, asegurando un proceso cumple con los impuestos.
Matices culturales
Regalos prácticos, de calidad reflejan las expectativas suizas; los artículos excesivamente extravagantes podrían no ser bien recibidos. La Navidad es una temporada común para hacer regalos, aunque los regalos de mitad de año aparecen durante los principales eventos de negocios.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿La distribución del uniforme del personal es gravable?
No, si es esencial para el puesto; los artículos personales pueden ser gravados como salario.
¿Y qué tal regalos para los que no son parte del personal?
Son deducibles si son por razones reales de promoción o buena voluntad; mantén los costos moderados.
¿Consejo cultural?
La cultura suiza valora la calidad y la discreción—regalos funcionales y discretos son muy bienvenidos.
Fuentes
Administración Federal de Impuestos (FTA) – Sitio oficial para asuntos fiscales.
Aduanas Suizas (Tares, etc.) – Información sobre aranceles de importación, umbrales y documentación necesaria.
Suiza Global Enterprise – Recursos empresariales, acuerdos comerciales y detalles de cumplimiento.
Aviso legal
Esta guía es solo para fines informativos y no constituye consejo legal o fiscal. Siempre verifica los detalles con las autoridades suizas o consulta a profesionales locales para mantenerte completamente en cumplimiento fiscal.
