Capital
Berna
Moneda
Franco suizo
Idiomas
Alemán, Francés, Italiano
Tamaño de la población
8,6 millones
Salario mensual promedio
€4500
Region
Europa Occidental
Normas para Dar Regalos
Regalos de alta calidad, reglas estrictas en algunos cantones
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día Nacional
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
8,10%
Umbral libre de impuestos
€62
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley suiza, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden considerarse imponibles si son personales en lugar de estar estrictamente relacionados con el trabajo. Cada cantón puede tener matices específicos, pero la Administración Federal de Impuestos de Suiza (FTA) establece pautas generales sobre si los artículos constituyen una necesidad empresarial o un beneficio personal.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipos Esenciales
Los uniformes de marca o el equipo de protección necesarios para las tareas diarias normalmente no se consideran ingresos imponibles para el empleado, siempre que sigan siendo necesarios para el trabajo.
Accesorios de Marca
Camisetas, bolígrafos o tazas con un logotipo visible de la empresa—y proporcionados de manera uniforme—frecuentemente se consideran artículos de identidad empresarial, no beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Bienes de Alto Valor o Uso Personal
Electrónicos, ropa de diseñador u otros bienes que no tengan un claro propósito laboral pueden clasificarse como salario imponible. El empleador debe entonces tener en cuenta cualquier impuesto sobre el salario o contribuciones sociales debidas.
Regalos Frecuentes
Múltiples distribuciones de artículos personalizados en un solo año fiscal podrían generar preocupaciones de remuneración disfrazada. Busque asesoramiento fiscal local si planea entregas repetidas de regalos para los empleados.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos con fines promocionales o de creación de relaciones pueden ser deducibles de impuestos si se documentan adecuadamente y no son excesivamente lujosos. Los regalos excesivamente caros o repetidos sin justificación comercial pueden atraer el escrutinio de la FTA.
Cumplimiento y Anticorrupción
Suiza consistentemente clasifica alto en transparencia. Mantener registros de regalos significativos o frecuentes—especialmente si los destinatarios son funcionarios públicos—es vital para evitar sospechas de mala conducta.
1.3 Marketing Merch
Artículos (por ejemplo, camisetas de marca, bolsas de tela o pequeños gadgets) distribuidos en ferias, eventos de lanzamiento o conferencias generalmente califican como gastos de marketing, siempre que haya evidencia (facturas, registros de distribución) que muestre su rol promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Aunque no está en la UE ni en el EEE, Suiza tiene acuerdos bilaterales con la UE, formando una relación económica cercana. Sin embargo, aplica reglas distintas de aduanas e IVA al unir aduanas de la UE.
2.1 Envío
2.2 Importación
Derechos de importación y IVA suizo
La mercancía de naciones no pertenecientes a la UE está sujeta a derechos de importación (si aplican) más IVA suizo sobre (valor + envío + derechos). Los límites para importaciones libres de impuestos pueden ser relativamente bajos.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado Derechos Pagados (DDP)
El remitente cubre los impuestos/VAT, simplificando la experiencia para los destinatarios en Suiza.
Entregado en Lugar (DAP
El destinatario paga los impuestos/VAT al llegar, arriesgando retrasos si no están preparados o no lo saben.
2.4 Con Monday Merch
Enviamos desde un almacén holandés en Róterdam y podemos encargarnos de la documentación necesaria para la aduana suiza, manteniendo un enfoque de cumplimiento fiscal mientras potencialmente minimizamos los aranceles si la mercancía cumple con los criterios preferenciales.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿La distribución del uniforme del personal es gravable?
No, si es esencial para el puesto; los artículos personales pueden ser gravados como salario.
¿Y qué tal regalos para los que no son parte del personal?
Son deducibles si son por razones reales de promoción o buena voluntad; mantén los costos moderados.
¿Consejo cultural?
La cultura suiza valora la calidad y la discreción—regalos funcionales y discretos son muy bienvenidos.
