Capital
Copenhague
Moneda
Corona danesa
Idiomas
Danés
Tamaño de la población
5,8M
Salario mensual promedio
€3200
Region
Norte de Europa
Normas para Dar Regalos
Calidad y sencillez valoradas
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Año Nuevo
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
25%
Umbral libre de impuestos
€80
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Las leyes fiscales de Dinamarca consideran los beneficios o regalos no monetarios para empleados como posibles beneficios tributables (skattemæssige goder), a menos que claramente sirvan a un propósito relacionado con el trabajo. La Agencia Tributaria Danesa (Skattestyrelsen) detalla estas reglas para determinar si un artículo califica como parte de la compensación de un empleado.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Herramientas y Uniformes Esenciales
Artículos esenciales para el desempeño laboral, como uniformes con la marca, equipo de protección o ciertos accesorios de oficina, generalmente no se consideran beneficios imponibles.
Logotipo Prominente de la Empresa
La ropa o los accesorios con un logotipo de la empresa visible que se espera que los empleados usen o lleven en el trabajo pueden considerarse exentos de impuestos, ya que refuerzan la identidad de la marca en lugar de servir a necesidades puramente personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o Personales
Electrónicos, artículos de moda o bienes no necesarios para el trabajo diario pueden considerarse parte del salario imponible de un empleado. El empleador sería entonces responsable por los impuestos o contribuciones sociales asociadas.
Regalos Repetidos
Los regalos pequeños frecuentes a los empleados (por ejemplo, entregas mensuales) corren el riesgo de ser reclasificados como salarios disfrazados. Consulte el asesoramiento fiscal local si planea distribuir múltiples artículos de bienvenida cada año.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos para relaciones comerciales suelen ser deducibles si sirven para un propósito legítimo de promoción o buena voluntad. Sin embargo, los regalos de muy alto valor o frecuentes sin una razón comercial clara pueden ser objeto de escrutinio por parte de las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anticorrupción
Dinamarca ocupa frecuentemente un alto rango en transparencia, por lo que evitar cualquier percepción de influencia indebida es clave. Documenta los costos de los regalos y sus destinatarios, especialmente para los artículos dados a clientes potenciales o actuales del sector público.
1.3 Marketing Merch
Mercancía Promocional
Los artículos distribuidos en ferias comerciales, conferencias u otros eventos públicos (por ejemplo, bolígrafos, bolsas de tela) pueden clasificarse como gastos de marketing, siempre que su función principal sea publicitar la marca. Conserva las facturas y los registros de distribución para posibles auditorías.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
Sin aranceles aduaneros
Como parte del mercado único de la UE, Dinamarca no impone aranceles aduaneros sobre bienes enviados desde otros estados miembros de la UE.
Consideraciones del IVA
Si tanto el remitente como el destinatario están registrados en el IVA en diferentes países de la UE, pueden aplicarse las reglas de suministro intracomunitario o de inversión del sujeto pasivo. Consulta con tu contador para confirmar cuál se aplica en tus circunstancias específicas.
2.2 Importación
Derechos de importación y IVA
Los bienes que llegan de países fuera de la UE pueden incurrir en derechos de aduana si superan ciertos umbrales de valor, además de 25% de IVA danés sobre (valor + envío + derechos).
Documentación
Facturas comerciales precisas, descripciones de productos y códigos HS son críticos para una despachación de aduanas más fluida.
2.3 DDP vs. DAP
Delivar en Destino con Impuestos Pagados (DDP)
El remitente cubre todos los costos de importación por adelantado, simplificando la recepción para el destinatario danés.
Entregado en Lugar (DAP)
El destinatario paga los aranceles/IVA al llegar, lo que puede llevar a facturas inesperadas o retrasos si no se ha acordado previamente.
2.4 Con Monday Merch
Nuestro almacén en Róterdam (los Países Bajos) envía a Dinamarca libre de impuestos dentro de la UE. También asesoramos sobre los procesos de IVA para asegurarnos de que tus transacciones sean cumplidoras con los impuestos.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Discreto y Funcional
A los daneses típicamente les gustan los regalos prácticos y de alta calidad. Los artículos excesivamente elaborados o llamativos son menos comunes en contextos de negocios.
Temporadas de Regalos
La Navidad (Jul) es la principal festividad para regalar en el ámbito corporativo, aunque algunas empresas también ofrecen pequeños presentes o detalles en otras épocas del año.
Modestia y Sencillez
La cultura danesa valora la modestia, por lo que los artículos personalizados pensados y orientados a la funcionalidad suelen ser la mejor opción. Los logotipos audaces están bien si encajan con la marca, pero evita cualquier cosa demasiado ostentosa.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Normas Medioambientales
Dinamarca es conocida por sus fuertes políticas ecológicas. Optar por materiales sostenibles, de bajo impacto y empaques mínimos puede resonar positivamente tanto con empleados como con clientes.
Etiquetado de Productos
Cualquier mercancía que entre en categorías de productos regulados (por ejemplo, electrónicos, juguetes) debe cumplir con las directivas de la UE y, cuando sea relevante, con etiquetas o instrucciones en danés.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados remotos
Las direcciones personales utilizadas para el envío deben cumplir con el GDPR. Obtén un consentimiento claro, almacena los datos de manera segura y permite a los empleados darse de baja si lo desean.
Incorporación y retención
Ofrecer vestimenta de marca o artículos de oficina esenciales al unirse a una empresa es común, generalmente no genera preocupaciones fiscales si los artículos son integrales al entorno de trabajo o de valor modesto.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Merchandising para Empleados vs. Beneficios Imponibles
Los uniformes o herramientas necesarias generalmente no son gravados. Los artículos personales o de alto valor podrían considerarse parte del salario de los empleados.
Regalos & Marketing B2B
Los regalos con un valor razonable pueden ser deducibles si están relacionados con objetivos comerciales. Los sorteos promocionales son gastos de marketing cuando están debidamente documentados.
Envíos & Aduanas
Dentro de la UE: No hay aranceles aduaneros.
Fuera de la UE: Pueden aplicarse aranceles + 25% de IVA.
Monday Merch: El envío desde Rotterdam asegura entregas sin complicaciones a Dinamarca.
Sensibilidad Cultural
Los daneses prefieren artículos de merchandising prácticos y modestos sobre artículos lujosos. La Navidad es la temporada de regalos más significativa.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Los repartos uniformes se gravan con impuestos?
Si realmente es necesario para el trabajo, generalmente no; los artículos de uso personal podrían ser gravados.
¿Son deducibles los regalos para clientes?
Sí, si apoyan la promoción o las relaciones, pero deben estar bien documentados y no ser ostentosos.
¿Matiz cultural?
A los daneses les gustan los regalos minimalistas y funcionales; la extravagancia a menudo no es bienvenida.
Fuentes
Agencia Tributaria Danesa (Skattestyrelsen) – Sitio oficial para regulaciones y orientación sobre impuestos.
Aduanas Danesas (Toldstyrelsen) – Información sobre derechos de importación y procedimientos.
Cámara de Comercio Danesa (Dansk Erhverv) – Recursos y actualizaciones sobre cumplimiento empresarial.
Aviso
La información proporcionada aquí es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Siempre confirma los detalles con la Agencia Tributaria de Dinamarca o un asesor local para mantenerte completamente al tanto de tus obligaciones fiscales.
