Capital
Kyiv
Moneda
Grivna ucraniana
Idiomas
Ucraniano, Ruso
Tamaño de la población
43.7M
Salario mensual promedio
€350
Region
Europa del Este
Normas para Dar Regalos
Regalos comunes en Año Nuevo; hay que tener en cuenta las sensibilidades culturales
Días Importantes para Regalos Corporativos
Año Nuevo, Día de la Independencia
Complejidad de Aduanas
Alto
IVA - Tasa Estándar
20%
Umbral libre de impuestos
€22
Tasa promedio de deber
5%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley ucraniana, los beneficios no monetarios ofrecidos a los empleados pueden considerarse tributables si son personales en lugar de una necesidad legítima de negocio. El Servicio Estatal de Impuestos de Ucrania (Державна податкова служба України) aclara si los artículos son esenciales para el trabajo o simplemente beneficios personales.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relaciones Laborales (Generalmente No Gravables)
Uniformes y Equipamiento Esencial
Si los uniformes con marca, equipo de seguridad u otra vestimenta son obligatorios para las tareas diarias, generalmente no se consideran ingresos gravables.
Accesorios de Oficina con Marca
Camisetas, tazas o bolígrafos con un logo visible de la empresa, proporcionados consistentemente a la fuerza laboral, a menudo se consideran artículos de identidad corporativa en lugar de beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Gravables
Bienes de Alto Valor o de Uso Personal
Electrónica, ropa de lujo o artículos con poca relevancia para las tareas diarias pueden reclasificarse como salario gravable. El empleador entonces gestiona el impuesto salarial aplicable o las contribuciones sociales.
Regalos Frecuentes
Distribuciones repetidas de regalos dentro de un solo año fiscal pueden generar preocupaciones sobre remuneración oculta. Busca asesoramiento fiscal local si planeas múltiples entregas de artículos personalizados para empleados.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos & Deducibilidad
Los regalos destinados a promoción o fomento de relaciones suelen ser deducibles de impuestos, siempre que los costos sean razonables y estén documentados. Los regalos repetitivos o de alto valor sin una justificación comercial pueden despertar el interés de las autoridades fiscales.
Cumplimiento & Anti-Soborno
Ucrania aplica normas anticorrupción, especialmente en casos que involucren a funcionarios públicos o negociaciones relacionadas con el gobierno. Siempre mantén registros de los regalos más sustanciales para demostrar transparencia y una intención adecuada.
1.3 Marketing Merch
Los artículos (por ejemplo, camisetas con marca, bolsas de tela, pequeños gadgets) distribuidos en conferencias, lanzamientos de productos o ferias generalmente califican como gastos de marketing, siempre que las facturas y los registros de distribución confirmen su papel promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Ucrania no está en la Unión Aduanera de la UE, aunque el DCFTA con la UE puede reducir o eliminar algunos aranceles para los productos de origen de la UE si se aplican las normas de origen.
2.1 Envío
Preferencias del DCFTA
Si las mercancías son de origen UE y cumplen con las normas de origen, podrían estar disponibles derechos de aduana reducidos o nulos. Podría ser necesario un certificado EUR.1 (o prueba equivalente) para reclamar dichos beneficios.
Documentación
Una factura comercial, códigos HS precisos y descripciones de productos siguen siendo clave para el despacho de aduanas ucraniano. Probar correctamente el origen es esencial para cualquier beneficio arancelario del DCFTA.
2.2 Importación
Aranceles de Importación & IVA
Los productos de otras regiones del mundo generalmente enfrentan aranceles aduaneros estándar más el IVA de Ucrania (20%) sobre (valor + aranceles + envío). Los impuestos especiales podrían aplicarse para categorías específicas de productos.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado con Derechos Pagados (DDP)
El remitente cubre los derechos y el IVA, simplificando las cosas para el destinatario en Ucrania.
Entregado en Lugar (DAP)
El destinatario paga al llegar, arriesgándose a facturas inesperadas o retrasos si no está advertido.
2.4 Con Monday Merch
Enviamos desde nuestro almacén en Países Bajos (en Róterdam) y podemos proporcionar el EUR.1 (o similar) si es relevante, ayudándote a mantener un enfoque fiscalmente compatible mientras minimizas los costos aduaneros para productos de origen de la UE.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Cálido y enfocado en las relaciones
La cultura empresarial ucraniana valora el trato personal y la confianza. Se agradecen los regalos que demuestran aprecio y buena fe, aunque la extravagancia puede parecer excesiva.
Ocasiones para regalar
Año Nuevo (1 de enero) es un momento común para regalar a nivel corporativo; algunas empresas también dan artículos en ferias o eventos importantes. Navidad Ortodoxa (7 de enero) es otra festividad notable.
Modesto pero considerado
Los regalos excesivamente caros pueden parecer sospechosos. Los artículos prácticos de gama media suelen ser mejor recibidos y refuerzan la buena voluntad genuina.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Tendencia Eco-Consciente
La consciencia ambiental está en aumento en Ucrania, aunque no tan formalizada como en algunos países occidentales. Embalaje reciclable o minimalista puede mejorar la percepción de la marca.
Etiquetado de Productos y Seguridad
Ciertos artículos (electrónicos, juguetes, cosméticos) pueden necesitar cumplir con normas locales o basadas en la UE, además de los requisitos de etiquetado en Ucrania si se venden ampliamente. Verifica si las instrucciones en ucraniano son obligatorias.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
Si envías a direcciones personales, adopta prácticas robustas de protección de datos. Las leyes de datos de Ucrania son diferentes a las GDPR, pero aplicar estándares similares (consentimiento, almacenamiento seguro) es una buena idea.
Integración y Retención
Kits de bienvenida (por ejemplo, ropa de marca, suministros de escritorio) normalmente son no sujetos a impuestos si tienen un precio modesto y están claramente conectados al entorno de trabajo o a la marca corporativa.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para Empleados vs. Beneficios Imponibles
Los uniformes o herramientas necesarias son no imponibles. Los regalos personales o de alto valor podrían ser gravados como salarios.
Regalos B2B y Marketing
Los regalos con claros propósitos promocionales o comerciales son deducibles. Los artículos promocionales son gastos de marketing si están debidamente documentados.
Envíos y Aduanas
DCFTA con la UE puede reducir aranceles para productos de origen UE.
Fuera de la UE: aranceles estándar + 20% de IVA (valor + aranceles + envío).
Monday Merch Warehouse puede preparar EUR.1 desde los Países Bajos si es relevante, manteniéndolo fiscalmente conforme.
Énfasis Cultural
Los lazos personales importan; los regalos considerados y modestos son a menudo bien recibidos. El Año Nuevo y la Navidad Ortodoxa son ocasiones clave para regalar.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Se cobran impuestos sobre el merch del personal?
Si es puramente personal, sí; si es esencial para el trabajo con la marca, probablemente no.
¿Qué tal regalar a los clientes?
Deducible si es para promoción o buenas relaciones. Los regalos costosos enfrentan un escrutinio adicional.
¿Nota cultural?
A los ucranianos les gustan los regalos genuinos y modestos que generan confianza; el exceso puede resultar desagradable.
Fuentes
State Tax Service of Ukraine – Información oficial sobre obligaciones fiscales y cumplimiento del empleador.
Ukrainian Customs (ДМСУ) – Guía sobre límites de importación, aranceles y preferencias del DCFTA.
Invest Ukraine – Recursos empresariales, consejos sobre cumplimiento local e información del mercado.
Aviso
Esta guía es informativa únicamente y no representa asesoramiento legal ni fiscal. Siempre verifica los detalles con las autoridades ucranianas o con especialistas locales para asegurarte de permanecer totalmente cumplidor con la normativa fiscal.
