Capital
Nueva Delhi
Moneda
INR
Idiomas
Hindi, inglés, + regionales
Tamaño de la población
1,4 mil millones
Salario mensual promedio
~$300
Region
Asia
Normas para Dar Regalos
Producción práctica, consciente de la cultura, con socios locales
Días Importantes para Regalos Corporativos
Diwali, Año Nuevo
Complejidad de Aduanas
Moderado
IVA - Tasa Estándar
GST 18–28% dependiendo del producto
Umbral libre de impuestos
N/D
Tasa promedio de deber
Varía según el producto
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley india, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden ser imponibles si sirven principalmente como un beneficio personal más que como apoyo a las tareas diarias de trabajo. El Departamento de Impuestos sobre la Renta (dependiente de la Junta Central de Impuestos Directos) aclara si los artículos son una necesidad corporativa o parte del salario de un empleado.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipamiento Esencial
Si los uniformes con marca o la ropa de seguridad son estrictamente necesarios para las tareas del empleado (por ejemplo, personal de primera línea, seguridad), estos artículos generalmente permanecen no imponibles.
Accesorios de Oficina Personalizados
Camisetas, tazas o bolígrafos que muestran un logo prominente de la empresa, distribuidos a todo el personal, se consideran frecuentemente parte de la identidad corporativa más que un beneficio personal del empleado.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o Personales
Electrónicos, ropa de lujo o cualquier bien con relevancia limitada al trabajo podrían considerarse como salario imponible. Los empleadores deben manejar las correspondientes obligaciones de TDS (Impuesto Deducido en el Origen) u otras responsabilidades.
Regalos Frecuentes
La distribución múltiple de artículos personalizados a los empleados dentro de un año fiscal podría generar preocupaciones sobre una remuneración oculta. Se aconseja asesoramiento fiscal local si planeas campañas de regalos repetidas.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Para entidades indias, los regalos corporativos con fines promocionales o de creación de relaciones pueden ser deducibles de impuestos si están bien documentados. Sin embargo, los regalos extravagantes o excesivamente frecuentes que carecen de una justificación comercial podrían ser señalados por las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anti-Corrupción
La Ley de Prevención de la Corrupción de India se centra en la influencia indebida en sectores públicos. Es prudente documentar los regalos de alto valor, especialmente si los destinatarios son funcionarios gubernamentales o pertenecen a industrias reguladas.
1.3 Marketing Merch
Merchandising Promocional
Los artículos (por ejemplo, camisetas con marca, artículos de papelería) que se entregan en ferias o eventos corporativos generalmente califican como gastos de marketing, siempre que mantengas facturas y registros de distribución que demuestren su propósito promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
El envío dentro de la India tiene sus propias consideraciones debido a las diversas regulaciones regionales, las grandes distancias y la infraestructura variada.
2.1 Envío
GST y Gravámenes Estatales
India sigue un sistema de Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), pero ciertos estados pueden imponer gravámenes adicionales o requisitos de cumplimiento. Las empresas que envían mercancías entre estados deben asegurar una facturación adecuada de GST y, en algunos casos, la generación de facturas electrónicas para bienes que superen ciertos umbrales de valor.
Líneas de Tiempo de Envío y Transportistas
India cuenta con una mezcla de transportistas nacionales y regionales, incluyendo India Post, Blue Dart, Delhivery, DTDC y Ecom Express. Los tiempos de entrega estándar varían de 2 a 7 días hábiles, con tiempos de tránsito más largos para áreas remotas o rurales. Las opciones de entrega acelerada y en el mismo día están disponibles en las principales ciudades.
Seguimiento y Logística
La mayoría de los principales proveedores logísticos ofrecen seguimiento completo y servicios de pago contra entrega (COD), que siguen siendo un método de pago popular. Las empresas que manejan envíos de alto volumen pueden beneficiarse de estrategias de distribución en almacenes para reducir los tiempos de entrega en la última milla y optimizar costos.
2.2 Importación
Derechos de Importación & GST
India aplica Derechos Básicos de Aduana (BCD), IGST integrado y recargos adicionales en productos importados. La carga impositiva total varía según la clasificación del producto bajo el Sistema Armonizado de Nomenclatura (HSN). Los Tratados de Libre Comercio (por ejemplo, ASEAN, SAFTA) pueden ofrecer reducciones arancelarias.
Conformidad Regulatoria
Los productos importados deben cumplir con la certificación del Buró de Normas Indias (BIS), las reglas de etiquetado y las regulaciones de control de calidad. Ciertos artículos, como electrónicos y textiles, pueden requerir aprobaciones adicionales. Los importadores deben tener un Código de Importador-Exportador (IEC) del Dirección General de Comercio Exterior (DGFT).
Procesamiento de Aduanas & Logística
El sistema de Intercambio Electrónico de Datos de Aduanas (EDI) facilita el despacho, pero pueden ocurrir retrasos debido a inspecciones, errores de documentación o problemas de conformidad. Muchas empresas dependen de agentes de aduanas y transitarios para agilizar los procesos de importación.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente cubre los impuestos de importación, facilitando el proceso para los destinatarios en India.
Delivered At Place (DAP)
El destinatario paga al llegar, lo que posiblemente cause retrasos en la entrega si no se les avisa de antemano.
2.4 Con Monday Merch
Nosotros (Monday Merch) colaboramos con un socio de producción local en India, eliminando la necesidad de importar productos estándar del extranjero para entregas en India:
No hay impuestos principales de importación
Producir localmente evita los aranceles aduaneros y los procesos de importación para la mercancía típica.
Envío doméstico más rápido
Una vez producidos en India, los artículos pueden ser despachados dentro del país, acortando significativamente los tiempos de entrega.
GST y logística interestatal
El impuesto sobre bienes y servicios (GST) generalmente se aplica. Si se envía a través de líneas estatales, puede ser necesaria una e-way bill, dependiendo del valor del envío y la categoría de los productos.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Inmensa Diversidad
India abarca una diversidad de lenguas, religiones y costumbres. Un enfoque único podría no ser adecuado para todos los destinatarios—la personalización puede resonar fuertemente.
Ocasiones para Regalar
Diwali (Festival de las Luces) es la temporada principal para regalos corporativos. Muchas empresas también dan artículos alrededor del Año Nuevo u otros festivales locales.
Práctico vs. Llamativo
Aunque a menudo los indios aprecian las estéticas vibrantes, los regalos demasiado recargados o puramente decorativos pueden parecer excesivos. Los artículos útiles y culturalmente sensibles suelen ser bien recibidos.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Tendencias Eco-Conscientes
Con la creciente conciencia sobre la contaminación y la gestión de residuos en los centros urbanos, las mercancías y empaques respetuosos con el medio ambiente pueden atraer a empresas y destinatarios socialmente responsables.
Marcados BIS/ISI
Ciertos productos (electrónicos, cascos, etc.) pueden requerir certificaciones del Oficina de Normas Indias (BIS) o ISI si se venden ampliamente en India. Consulte las reglas locales para el cumplimiento.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Protección de Datos
Recopilar las direcciones de casa de los empleados para enviar paquetes requiere prácticas de privacidad. Las leyes de protección de datos de India están evolucionando (influenciadas por el nuevo Proyecto de Ley de Protección de Datos), así que asegúrate de obtener el consentimiento y almacenar los datos de forma segura.
Incorporación y Retención
Kits de bienvenida (como camisetas de marca, tazas de café) suelen permanecer no sujetas a impuestos si tienen un precio modesto y están obviamente vinculados a la identidad de la organización.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para Empleados vs. Beneficios Sujeto a Impuestos
Uniformes o equipamiento obligatorio: no imponible.
Bienes personales/de lujo: potencialmente sueldo imponible.
Regalos & Marketing B2B
Regalos por razones promocionales o de buena voluntad: deducibles de impuestos cuando están documentados.
Mercancía promocional: gasto de marketing si se registra adecuadamente.
Asociación de Producción Local
Producimos artículos localmente en India, eliminando la necesidad de aranceles de importación y simplificando la distribución.
Si aún importas desde el extranjero, se aplican los aranceles aduaneros estándar + GST.
Matiz Cultural
Considera las festividades y tradiciones regionales. Diwali es un periodo principal de regalos.
Los destinatarios aprecian regalos prácticos y culturalmente respetuosos.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Nos enfrentamos a altos impuestos para el merchandise de empleados locales?
No; producimos localmente con un socio, así que se evitan los aranceles de importación importantes para la distribución nacional.
¿Se pagan impuestos sobre los artículos personalizados del personal si son personales?
Sí, si son puramente personales. Los artículos esenciales para el trabajo suelen permanecer exentos de impuestos según las normas de India.
¿Cómo manejamos el envío en India?
Como se produce localmente, el envío es nacional y sencillo, lo que reduce la complejidad y el costo.
Fuentes
Departamento de Impuestos sobre la Renta – Sitio oficial para orientación sobre impuestos personales/corporativos, reglas de TDS.
Junta Central de Impuestos Indirectos y Aduanas (CBIC) – Información sobre GST, derechos de aduana, facturas de transporte electrónico.
Invierte en India – Recursos sobre cómo hacer negocios, incluidos consejos de cumplimiento local.
Descargo de responsabilidad
Este material es solo para fines informativos y no representa asesoramiento legal o fiscal. Siempre consulta con las autoridades indias o especialistas locales para mantenerte totalmente conforme con las normativas fiscales.
