Capital
Nueva Delhi
Moneda
INR
Idiomas
Hindi, inglés, + regionales
Tamaño de la población
1,4 mil millones
Salario mensual promedio
~$300
Region
Asia
Normas para Dar Regalos
Producción práctica, consciente de la cultura, con socios locales
Días Importantes para Regalos Corporativos
Diwali, Año Nuevo
Complejidad de Aduanas
Moderado
IVA - Tasa Estándar
GST 18–28% dependiendo del producto
Umbral libre de impuestos
N/D
Tasa promedio de deber
Varía según el producto
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley india, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden ser imponibles si sirven principalmente como un beneficio personal más que como apoyo a las tareas diarias de trabajo. El Departamento de Impuestos sobre la Renta (dependiente de la Junta Central de Impuestos Directos) aclara si los artículos son una necesidad corporativa o parte del salario de un empleado.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipamiento Esencial
Si los uniformes con marca o la ropa de seguridad son estrictamente necesarios para las tareas del empleado (por ejemplo, personal de primera línea, seguridad), estos artículos generalmente permanecen no imponibles.
Accesorios de Oficina Personalizados
Camisetas, tazas o bolígrafos que muestran un logo prominente de la empresa, distribuidos a todo el personal, se consideran frecuentemente parte de la identidad corporativa más que un beneficio personal del empleado.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o Personales
Electrónicos, ropa de lujo o cualquier bien con relevancia limitada al trabajo podrían considerarse como salario imponible. Los empleadores deben manejar las correspondientes obligaciones de TDS (Impuesto Deducido en el Origen) u otras responsabilidades.
Regalos Frecuentes
La distribución múltiple de artículos personalizados a los empleados dentro de un año fiscal podría generar preocupaciones sobre una remuneración oculta. Se aconseja asesoramiento fiscal local si planeas campañas de regalos repetidas.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Para entidades indias, los regalos corporativos con fines promocionales o de creación de relaciones pueden ser deducibles de impuestos si están bien documentados. Sin embargo, los regalos extravagantes o excesivamente frecuentes que carecen de una justificación comercial podrían ser señalados por las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anti-Corrupción
La Ley de Prevención de la Corrupción de India se centra en la influencia indebida en sectores públicos. Es prudente documentar los regalos de alto valor, especialmente si los destinatarios son funcionarios gubernamentales o pertenecen a industrias reguladas.
1.3 Marketing Merch
Merchandising Promocional
Los artículos (por ejemplo, camisetas con marca, artículos de papelería) que se entregan en ferias o eventos corporativos generalmente califican como gastos de marketing, siempre que mantengas facturas y registros de distribución que demuestren su propósito promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
El envío dentro de la India tiene sus propias consideraciones debido a las diversas regulaciones regionales, las grandes distancias y la infraestructura variada.
2.1 Envío
2.2 Importación
Derechos de Importación & GST
India aplica Derechos Básicos de Aduana (BCD), IGST integrado y recargos adicionales en productos importados. La carga impositiva total varía según la clasificación del producto bajo el Sistema Armonizado de Nomenclatura (HSN). Los Tratados de Libre Comercio (por ejemplo, ASEAN, SAFTA) pueden ofrecer reducciones arancelarias.
Conformidad Regulatoria
Los productos importados deben cumplir con la certificación del Buró de Normas Indias (BIS), las reglas de etiquetado y las regulaciones de control de calidad. Ciertos artículos, como electrónicos y textiles, pueden requerir aprobaciones adicionales. Los importadores deben tener un Código de Importador-Exportador (IEC) del Dirección General de Comercio Exterior (DGFT).
Procesamiento de Aduanas & Logística
El sistema de Intercambio Electrónico de Datos de Aduanas (EDI) facilita el despacho, pero pueden ocurrir retrasos debido a inspecciones, errores de documentación o problemas de conformidad. Muchas empresas dependen de agentes de aduanas y transitarios para agilizar los procesos de importación.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente cubre los impuestos de importación, facilitando el proceso para los destinatarios en India.
Delivered At Place (DAP)
El destinatario paga al llegar, lo que posiblemente cause retrasos en la entrega si no se les avisa de antemano.
2.4 Con Monday Merch
Nosotros (Monday Merch) colaboramos con un socio de producción local en India, eliminando la necesidad de importar productos estándar del extranjero para entregas en India:
No hay impuestos principales de importación
Producir localmente evita los aranceles aduaneros y los procesos de importación para la mercancía típica.
Envío doméstico más rápido
Una vez producidos en India, los artículos pueden ser despachados dentro del país, acortando significativamente los tiempos de entrega.
GST y logística interestatal
El impuesto sobre bienes y servicios (GST) generalmente se aplica. Si se envía a través de líneas estatales, puede ser necesaria una e-way bill, dependiendo del valor del envío y la categoría de los productos.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Nos enfrentamos a altos impuestos para el merchandise de empleados locales?
No; producimos localmente con un socio, así que se evitan los aranceles de importación importantes para la distribución nacional.
¿Se pagan impuestos sobre los artículos personalizados del personal si son personales?
Sí, si son puramente personales. Los artículos esenciales para el trabajo suelen permanecer exentos de impuestos según las normas de India.
¿Cómo manejamos el envío en India?
Como se produce localmente, el envío es nacional y sencillo, lo que reduce la complejidad y el costo.
