Capital
Andorra la Vella
Moneda
Euro
Idiomas
Catalán
Tamaño de la población
0.08M
Salario mensual promedio
€1600
Region
Sur de Europa
Normas para Dar Regalos
Regalos que típicamente se dan al final del año
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día Nacional
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
4,50%
Umbral libre de impuestos
45 €
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Andorra no sigue un marco general de la UE como el WKR o similar. En cambio, se aplican principios generales para el impuesto sobre la renta (Impost sobre la Renda de les Persones Físiques – IRPF) y contribuciones sociales si un artículo se considera parte de la compensación de un empleado en lugar de ser una herramienta estrictamente relacionada con el trabajo.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente no sujeto a impuestos)
Herramientas necesarias & Uniformes
Si la mercancía es esencial para realizar las funciones del trabajo (por ejemplo, uniformes de marca, equipo de seguridad o material de oficina), generalmente está exento de la tributación del empleado.
Prendas de vestir y accesorios de marca
La ropa o los accesorios que presentan prominentemente el logo de la empresa a menudo pueden categorizarse como “ropa de trabajo” o “artículos promocionales”, evitando así la clasificación como un beneficio sujeto a impuestos.
Beneficios potencialmente sujetos a impuestos
Artículos de alto valor o no relacionados con el trabajo
Si los artículos tienen una relación mínima con el trabajo (por ejemplo, electrónica de consumo puramente para uso personal), pueden considerarse como parte del salario del empleado. El empleador necesitaría contar con el IRPF y cualquier contribución a la seguridad social en consecuencia.
Regalos regulares
Los regalos o beneficios repetidos, incluso si son individualmente pequeños, podrían generar preguntas sobre compensación disfrazada. La ley andorrana no especifica un umbral fijo para regalos libres de impuestos, por lo que es mejor documentar el propósito (relacionado con el trabajo vs. personal).
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos de negocios generalmente son deducibles si están directamente relacionados con objetivos promocionales o de relaciones. Los regalos de alto valor o frecuentes podrían recibir escrutinio por parte de las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anticorrupción
Aunque Andorra no está en la UE, ha modernizado muchas de sus regulaciones financieras. Mantener registros transparentes y controlar que el valor de los regalos sea razonable mitiga el riesgo.
1.3 Marketing Merch
Merchandising Promocional
Los artículos personalizados utilizados para publicidad (por ejemplo, en eventos o exposiciones comerciales) generalmente se consideran gastos de marketing en lugar de regalos personales. Guarda las facturas y la documentación promocional para demostrar su naturaleza de marketing.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Debido a que Andorra se encuentra fuera de la unión aduanera de la UE, el envío de mercancías desde países de la UE puede implicar controles fronterizos, aunque sean mínimos. Sin embargo, Andorra tiene acuerdos aduaneros con España y Francia, que manejan gran parte de su comercio.
2.1 Envío
Debido a que Andorra está fuera de la unión aduanera de la UE, enviar mercancía desde países de la UE puede implicar controles fronterizos, aunque sean mínimos. Sin embargo, Andorra tiene acuerdos aduaneros con España y Francia, que manejan gran parte de su comercio.
2.2 Importación
Derechos de Importación & IGI
Los bienes de países no pertenecientes a la UE generalmente enfrentan derechos de importación (dependiendo del código HS), más el 4.5% IGI de Andorra sobre (valor + derechos + envío).
2.3 DDP vs. DAP
DDP (Entregado con Derechos Pagados)
El remitente cubre los impuestos/tasas de importación, agilizando la entrega para el destinatario andorrano.
DAP (Entregado en el Lugar)
El destinatario paga los aranceles/IGI a la llegada, lo que podría causar demoras o cargos inesperados.
2.4 Con Monday Merch
Nuestro almacén en Róterdam puede enviar a Andorra a través de España o Francia. Los aranceles y el IGI pueden seguir aplicándose, pero si tus artículos cumplen con los criterios de origen de la UE y se ajustan a las pautas de la unión aduanera parcial de Andorra, podemos ayudar a proporcionar la documentación correcta para reducir o eliminar aranceles.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Relaciones Personales
Las relaciones comerciales en Andorra a menudo tienen una dimensión personal: la confianza y el entendimiento son importantes. Regalos cuidadosamente elegidos o artículos personalizados bien diseñados pueden reforzar ese vínculo.
Sensibilidades Lingüísticas
Catalán es el idioma oficial, aunque el español y el francés también se hablan comúnmente. Añadir elementos catalanes (como una frase o saludo) puede mostrar respeto por la cultura local.
Ocasiones para Regalos
Navidad (Nadal) es una temporada festiva clave en Andorra; muchas empresas también hacen un pequeño gesto de Año Nuevo.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Interés Ecológico
Aunque Andorra es conocida por sus ventajas fiscales, la consciencia medioambiental está creciendo—especialmente debido al turismo y los paisajes naturales del país. Los empaques sostenibles o de bajo impacto podrían resonar positivamente con los destinatarios.
Requisitos de Etiquetado
Si tus artículos personalizados incluyen electrónicos, productos relacionados con la salud o alimentos, asegúrate de cumplir con las normas de seguridad/etiquetado locales (o basadas en la UE). Aclara si necesitas etiquetas en idiomas adicionales (por ejemplo, español, catalán, francés).
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
Si recopilas direcciones personales para envíos, sigue las prácticas estándar de protección de datos. (Andorra tiene su propio régimen de protección de datos, parcialmente alineado con las directrices de la UE.)
Incorporación & Retención
Proveer al personal recién contratado con ropa o accesorios de la marca típicamente no genera preocupaciones fiscales si está claramente relacionado con el trabajo o es un gesto de bienvenida modesto.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Merchandising para Empleados vs. Beneficios
Claramente, el equipo relacionado con el trabajo (uniformes con marca, herramientas esenciales) generalmente es no imponible. Los regalos de valor puramente personal o alto pueden requerir impuesto sobre la renta o contribuciones a la seguridad social.
Regalos B2B & Marketing
Los regalos pueden ser deducibles si están vinculados a un propósito comercial legítimo. Los artículos promocionales suelen clasificarse como gastos de marketing, siempre que la documentación sea clara.
Envíos & Aduanas
Andorra tiene una relación aduanera especial con la UE para bienes industriales. El IGI (4.5%) reemplaza al IVA tradicional, potencialmente adicionando aranceles sobre artículos no pertenecientes a la UE o no calificados. Monday Merch puede ayudar a navegar por el alivio parcial arancelario a través de certificados de origen correctos.
Enfoque Cultural
Enfatizar la calidad y la relevancia local (idioma catalán, español o francés). Construir confianza es clave: los regalos reflexivos se alinean bien con la cultura empresarial basada en relaciones de Andorra.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Es sencillo el envío a Andorra?
Sí, pero aunque esté estrechamente vinculado a la UE, ten en cuenta los pequeños umbrales de impuestos y confirma las reglas locales.
¿Qué consideraciones fiscales hay para los regalos?
Normalmente siguen principios similares a los de la UE; los regalos de bajo valor suelen estar exentos, pero revisa los límites actuales.
¿Consejos culturales para regalar en Andorra?
Mantén los artículos prácticos y modestos, reflejando la atmósfera de pequeña escala de la región.
Fuentes
Departamento de Impuestos de Andorra (Departament de Tributs i Fronteres) – Sitio oficial que cubre IGI, impuesto sobre la renta e información aduanera.
Cámara de Comercio, Industria y Servicios de Andorra – Recursos empresariales, regulaciones locales y apoyo.
Ministerio de Finanzas de Andorra – Información amplia sobre las políticas financieras de Andorra y las pautas de importación.
Aviso
Esta guía es solo informativa y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Siempre consulta con expertos locales o autoridades oficiales para obtener las últimas regulaciones en Andorra.
