Capital
Bruselas
Moneda
Euro
Idiomas
Holandés, Francés, Alemán
Tamaño de la población
11.6M
Salario mensual promedio
€3000
Region
Europa Occidental
Normas para Dar Regalos
Regalos corporativos sutiles y modestos son comunes
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Año Nuevo
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
21%
Umbral libre de impuestos
€150
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
En Bélgica, los artículos proporcionados a los empleados pueden ser no imponibles si se consideran necesarios para el trabajo o si cumplen con ciertos criterios de exención social/tributaria. De lo contrario, pueden considerarse beneficios imponibles en especie (voordelen van alle aard / avantages de toute nature).
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Herramientas o Uniformes Necesarios: La ropa o el equipo requerido para el rol de un empleado generalmente no cuenta como un beneficio imponible.
Artículos con Marca de la Empresa: Si el merchandise (por ejemplo, ropa, botellas de agua, cuadernos) está claramente vinculado al trabajo y muestra un logo visible de la empresa, a menudo se puede considerar relacionado con el trabajo.
Beneficios Sociales y Regalos Ocasionales
Algunos regalos de bajo valor y ocasionales (por ejemplo, regalos de fin de año, de San Nicolás o de jubilación) pueden estar exentos bajo ciertas condiciones y umbrales, siempre y cuando sean verdaderamente ocasionales y no una forma disfrazada de salario.
Regalos (Beneficios Potencialmente Imponibles)
Si los artículos no califican como relacionados con el trabajo o superan ciertos montos permitidos para regalos ocasionales, su valor puede ser tratado como un beneficio en especie (imponible para el empleado). El empleador debe entonces:
Incluir el Valor en la Nómina: El valor de mercado justo se suma al ingreso imponible del empleado, o
Pagar Seguridad Social/Retenciones del Empleador: Dependiendo de la naturaleza del artículo y los acuerdos de la empresa.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad:
Los regalos empresariales pueden ser parcialmente o completamente no deducibles dependiendo de su naturaleza y monto. En Bélgica, los gastos de representación o promoción a veces pueden ser deducidos si están debidamente documentados y son de valor modesto, pero se aplican reglas estrictas.
Cumplimiento & Anti-soborno:
Evita ofrecer regalos de alto valor en sectores regulados sin una justificación clara. Llevar registros adecuados ayuda a demostrar transparencia si se realizan auditorías.
1.3 Marketing Merch
Los artículos personalizados, principalmente diseñados como una herramienta promocional (por ejemplo, obsequios en eventos o ferias comerciales), a menudo pueden ser contabilizados como gastos de marketing/publicidad. Asegúrate de que las facturas y los detalles de distribución respalden el propósito promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
Sin Aranceles Aduaneros: Como miembro de la UE, Bélgica no impone aranceles aduaneros a los envíos provenientes de otros países de la UE.
Consideraciones de IVA: Las transacciones intra-UE generalmente implican cobrar el IVA en el país de origen o aplicar el mecanismo de inversión del sujeto pasivo si ambas partes están registradas para el IVA.
2.2 Importación
Aranceles de Importación & IVA
Los envíos desde países fuera de la UE pueden incurrir en aranceles superiores a €150 más el 21% de IVA belga sobre el total (valor + envío + aranceles).
Documentación
Una factura comercial detallando descripciones de artículos y valores es esencial para el procesamiento aduanero.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente cubre las tasas y el IVA por adelantado.
Delivered At Place (DAP)
Deja estos costos al destinatario.
2.4 Con Monday Merch
Dado que nuestro almacén está en Róterdam, Países Bajos, no se aplican derechos de aduana ni cargos de importación a los productos enviados a otros lugares de la UE. Esto simplifica tanto los costos como el papeleo. Además, nuestros asesores de merch pueden aconsejar sobre cualquier consideración de IVA aplicable para tu empresa.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Regiones Diversas
Bélgica tiene regiones flamencas (de habla neerlandesa) y valonas (de habla francesa), además de una comunidad más pequeña de habla alemana. La personalización del idioma y estilo puede ser apreciada.
Regalos Prácticos y Moderados
Los belgas suelen preferir artículos funcionales. Los regalos excesivamente extravagantes pueden considerarse excesivos.
Temporadas Festivas
Navidad (25 de diciembre) y Año Nuevo son épocas comunes para regalar en el ámbito corporativo. En algunas áreas, San Nicolás (6 de diciembre) es significativo para regalos, especialmente en la cultura flamenca.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Empaque & Leyes Ecológicas
Bélgica aplica directivas a nivel de la UE sobre la reducción de desechos y reciclaje. Minimizar los desechos de empaque o usar materiales reciclables es bien recibido.
Obtención Ética
Como en gran parte de Europa Occidental, hay un creciente interés en trabajo justo y producción respetuosa con el medio ambiente.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
Si envías a direcciones particulares, cumple con los requisitos de GDPR para el uso de datos personales y manejo seguro.
Incorporación y Retención
Los kits de incorporación con artículos personalizados y relacionados con el trabajo pueden ser no imponibles si cumplen con la definición de elementos esenciales para el trabajo o regalos de bajo valor según las reglas belgas.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para empleados vs. Regalos
Los artículos claramente relacionados con el trabajo (como uniformes, herramientas con marca) son típicamente no imponibles. Los regalos que superan ciertos umbrales de bajo valor pueden considerarse un beneficio imponible.
Regalos y Marketing B2B
Los gastos de representación o promoción pueden ser deducibles si están documentados; los regalos de alto valor pueden no ser deducibles.
Envío y Aduanas
Dentro de la UE: No hay aranceles aduaneros.
Fuera de la UE: Derechos por encima de €150, más el 21% de IVA sobre el total.
Monday Merch Warehouse: Para distribución en la UE, nuestra ubicación ayuda a evitar obstáculos aduaneros y simplifica las consideraciones de IVA.
Consideraciones culturales
Las regiones lingüísticas de Bélgica (neerlandés, francés, alemán) aprecian enfoques localizados o al menos bilingües. Los regalos prácticos y moderados se adaptan mejor.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Los uniformes del personal cuentan como ingreso imponible?
Normalmente no, si es esencial para el trabajo; los artículos de uso personal podrían estar sujetos a impuestos.
¿Son deducibles los regalos B2B?
Sí, los regalos por razones promocionales genuinas pueden ser deducibles hasta ciertos límites de valor.
¿Una nota cultural sobre regalar?
A los belgas les importa la practicidad y la calidad; los regalos llamativos pueden parecer excesivos.
Fuentes
Servicio Público Federal (SPF) Finanzas de Bélgica – Información oficial sobre impuestos y aduanas.
SPF Economía – Guía para realizar negocios, legislación del consumidor y regulaciones del mercado.
Aduanas de Bélgica – Regulaciones sobre la importación de bienes, aranceles e IVA.
Aviso
Esta guía está diseñada para fines informativos únicamente. Siempre consulta a un profesional de impuestos local o a las autoridades pertinentes para obtener la orientación más actualizada y precisa sobre las regulaciones fiscales y procedimientos aduaneros en Bélgica.
