Capital
Dublín
Moneda
Euro
Idiomas
Inglés
Tamaño de la población
5,0M
Salario mensual promedio
€2800
Region
Norte de Europa
Normas para Dar Regalos
Regalos humorísticos o prácticos populares
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día de San Patricio
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
23%
Umbral libre de impuestos
€150
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley irlandesa, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden clasificarse como beneficios imponibles si se utilizan principalmente para uso personal. Los Revenue Commissioners (a menudo simplemente llamados “Revenue”) supervisan si los artículos califican como equipamiento esencial para el trabajo o como beneficios personales.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionados con el trabajo (Generalmente No Imponibles)
Uniformes y Herramientas Esenciales
Si la ropa de marca o el equipo especializado es necesario para el trabajo (por ejemplo, equipo de seguridad, uniforme obligatorio), generalmente no se considera ingreso imponible.
Suministros de Oficina con Logotipo
Artículos como camisetas, tazas o bolígrafos con un logotipo de la empresa visible—especialmente si se distribuyen de manera uniforme—pueden considerarse relacionados con el trabajo o promocionales, y potencialmente no son beneficios imponibles.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o de Uso Personal
Electrónica, ropa de alta gama, o bienes claramente no relacionados con el trabajo pueden ser vistos como un Beneficio en Especie (BIK), requiriendo que el empleador maneje los impuestos correspondientes a BIK y cualquier contribución social.
Regalos Repetidos
Proporcionar múltiples regalos durante el año—por modestos que sean—podría generar preguntas sobre remuneración disfrazada. Busca asesoramiento fiscal local si planeas múltiples distribuciones de Artículos personalizados anualmente.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos a partes externas son comúnmente deducibles si cumplen con un propósito legítimo de negocio (por ejemplo, promoción de marca, construcción de relaciones). Los regalos frecuentes o extravagantes sin justificación comercial pueden ser objeto de escrutinio por parte de Hacienda.
Cumplimiento & Anti-Soborno
Irlanda mantiene altos estándares anti-corrupción. Documenta todos los regalos de alto valor para protegerse contra alegaciones de influencia indebida, especialmente con destinatarios del sector público o fuertemente regulados.
1.3 Marketing Merch
Artículos como camisetas, botellas o bolsas de mano utilizados en ferias comerciales o eventos de la empresa suelen calificar como gastos de marketing, siempre que los registros demuestren su intención promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
Sin aranceles aduaneros
Como miembro de la UE, Irlanda no aplica aranceles aduaneros a productos originarios o enviados desde otros países de la UE.
Consideraciones sobre el IVA
Las ventas intra-UE B2B pueden implicar inversión del sujeto pasivo o cobro del IVA local, dependiendo del estatus de IVA de cada parte. Consulta a tu contador o asesor local para más detalles.
2.2 Importación
Derechos de Aduana & IVA
Los artículos personalizados de lugares fuera de la UE con un valor por encima de un cierto umbral pueden enfrentar aranceles de aduana, además del IVA irlandés (23%) sobre (valor + aranceles + envío).
Documentación
Una factura comercial, los códigos HS correctos y las descripciones de los artículos facilitan el despacho de aduanas.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente paga los impuestos/tasas de importación, simplificando la experiencia para los destinatarios.
Delivered At Place (DAP)
El destinatario cubre los derechos/VAT al llegar, arriesgándose a demoras si no está consciente o preparado.
2.4 Con Monday Merch
Nuestro almacén holandés (en Róterdam) envía mercancía libre de impuestos dentro de la UE, incluyendo Irlanda. También podemos ofrecer orientación sobre el cumplimiento del IVA durante todo el proceso.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Ambiente Collegial
Muchos lugares de trabajo en Irlanda enfatizan un espíritu amigable y colaborativo. Los gestos pequeños y considerados—como papelería de calidad o una taza reutilizable—suelen ser bien recibidos.
Festividades y Ocaciones Especiales
Navidad es por lo general la temporada más importante para regalos corporativos, aunque algunas empresas también obsequian artículos personalizados para celebrar el Día de San Patricio o hitos anuales de la compañía.
Valor en la Practicidad
Aunque los regalos novedosos pueden divertir, los artículos prácticos que se usan diariamente pueden dejar una impresión positiva más duradera.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Iniciativas Ambientales
Irlanda implementa directivas de la UE sobre reducción de residuos y embalaje. Optar por embalajes reciclables o de bajo impacto puede reflejar bien en tu marca.
Etiquetado de Productos
Artículos como electrónicos, cosméticos o juguetes deben adherirse a las reglas de marcado CE y cualquier etiquetado local requerido, especialmente si se distribuyen ampliamente a los consumidores.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
Si envías mercancía directamente a direcciones personales, cumple con GDPR. Obtén consentimiento explícito y maneja de forma segura los datos personales.
Incorporación y Retención
Proporcionar paquetes de bienvenida (ropa con la marca, cuadernos, etc.) generalmente no crea problemas fiscales si los artículos tienen un valor modesto y están funcionalmente vinculados al lugar de trabajo.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos del Empleado vs. Beneficios Imponibles
Equipo requerido para el trabajo (uniformes, herramientas esenciales) es no imponible. Bienes de alto valor o personales corren el riesgo de clasificarse como un Benefit-in-Kind (BIK).
Regalos B2B & Marketing
Regalos razonables que apoyan objetivos promocionales son deducibles. Las entregas promocionales pueden considerarse gastos de marketing con registros apropiados.
Envíos & Aduanas
Dentro de la UE: No hay aranceles aduaneros para bienes de origen UE.
Fuera de la UE: Aranceles + 23% de IVA sobre (valor + envío + aranceles).
Monday Merch Warehouse: Nuestra base en Róterdam ofrece entregas sin aranceles dentro de la UE.
Preferencias Culturales
Artículos prácticos y considerados resuenan bien con colegas y clientes irlandeses. La Navidad es la temporada principal para regalos, aunque eventos más pequeños también pueden justificar la distribución de artículos personalizados.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Los regalos para empleados cuentan como beneficios?
Si es personal, sí; el equipo de trabajo esencial generalmente no está gravado. También hay una exención de beneficio pequeño de hasta 500 € por año en algunos casos.
¿Son deducibles los regalos de empresa para clientes?
Sí, si son para una promoción legítima, y no son excesivos o como dinero en efectivo.
¿Nota local?
La cultura irlandesa aprecia los gestos significativos y moderados; el exceso puede parecer insincero.
Fuentes
Revenue Commissioners (Revenue) – Autoridad fiscal oficial de Irlanda.
Aduanas de Irlanda (Revenue Customs & Excise) – Información sobre derechos de importación, umbrales y procedimientos.
Instituto Fiscal Irlandés – Recursos profesionales sobre cumplimiento local y regulaciones fiscales.
Descargo de responsabilidad
Este contenido es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Siempre confirma los detalles con las autoridades irlandesas o con un consultor fiscal local para asegurar el cumplimiento total de las obligaciones fiscales.
