Capital
Skopje
Moneda
Denar macedonio
Idiomas
Macedonio, Albanés
Tamaño de la población
2,0M
Salario mensual promedio
€500
Region
Sudeste de Europa
Normas para Dar Regalos
Regalos modestos, gestos personales
Días Importantes para Regalos Corporativos
Año Nuevo, Día de la Independencia
Complejidad de Aduanas
Mediano
IVA - Tasa Estándar
18%
Umbral libre de impuestos
45 €
Tasa promedio de deber
5%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley de Macedonia del Norte, los beneficios en especie proporcionados a los empleados pueden considerarse ingresos gravables a menos que sean demostrablemente necesarios para las tareas laborales. La Oficina de Ingresos Públicos (Uprava za javni prihodi) determina si los artículos califican como herramientas esenciales de trabajo o como beneficios personales.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipos Esenciales
Los uniformes con marca, equipos de seguridad o herramientas críticas para el trabajo son típicamente no imponibles, ya que son esenciales para las funciones de los empleados.
Accesorios con Marca
Camisetas, tazas o material de oficina con un logotipo de empresa notable, distribuidos entre la plantilla, pueden considerarse como una medida de identidad corporativa en lugar de un beneficio personal.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o de Uso Personal
Electrónicos, ropa de alta calidad o productos que no tienen un vínculo fuerte con el trabajo pueden clasificarse como salario imponible. El empleador debe, entonces, manejar cualquier impuesto sobre la renta adicional o contribuciones sociales.
Regalos Frecuentes
Múltiples regalos en un año pueden plantear dudas de remuneración disfrazada. Busca consejo fiscal local si planeas entregas repetidas de artículos personalizados para el personal.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los obsequios de empresa destinados a promoción o refuerzo de relaciones son a menudo deducibles, siempre que el costo sea razonable y esté documentado. Los regalos de relevancia cuestionable pueden atraer el escrutinio de las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anticorrupción
Macedonia del Norte ha mejorado sus esfuerzos anticorrupción en los últimos años. Mantener registros de regalos de alto valor o frecuentes es recomendable, especialmente en sectores regulados o si los destinatarios tienen afiliaciones públicas.
1.3 Marketing Merch
Artículos (por ejemplo, bolsas de tela personalizadas, camisetas) distribuidos en ferias, lanzamientos o eventos corporativos suelen calificar como gastos de marketing, suponiendo que mantengas evidencia de su función promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Macedonia del Norte no está en la Unión Aduanera de la UE, pero el ASA con la UE puede proporcionar reducciones arancelarias para ciertos bienes de origen de la UE si se cumplen las reglas de origen.
2.1 Envío
Posibles preferencias arancelarias del SAA
Dependiendo del producto y su origen UE, podrías asegurar aranceles reducidos o cero bajo el SAA. Puede ser necesario un certificado EUR.1 para reclamar estos beneficios.
Documentación
Una factura comercial, códigos HS y descripciones precisas del producto facilitan un despacho aduanero más fluido. Demostrar el origen UE es vital si deseas utilizar las preferencias del SAA.
2.2 Importación
Aranceles de Importación y IVA
Los productos de otras regiones del mundo típicamente enfrentan aranceles de aduana estándar más el IVA local (comúnmente 18%) sobre (valor + aranceles + envío). El umbral de exención de aranceles puede ser relativamente bajo, así que confirma las reglas actualizadas.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente cubre todos los impuestos/tasas de importación, facilitando el proceso para el destinatario en Macedonia del Norte.
Delivered At Place (DAP)
El destinatario paga los derechos de importación/IVA al llegar, lo que podría causar retrasos o costos sorpresa si no está al tanto.
2.4 Con Monday Merch
Podemos enviar desde nuestro almacén en Países Bajos (Rotterdam) con certificación EUR.1 si corresponde, ayudando a minimizar los costos de aduana mientras mantienes tu proceso cumpliendo con los impuestos.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Cálido y Enfocado en las Relaciones
La cultura de Macedonia del Norte valora las relaciones personales y la hospitalidad. Un regalo considerado, de precio moderado o mercancía, puede mejorar los lazos profesionales.
Ocasiones para Regalar
Festividades Religiosas y de Año Nuevo: Muchas empresas intercambian regalos alrededor de la Navidad Ortodoxa (7 de enero) o el Año Nuevo (1 de enero).
Modesto pero Considerado: Los regalos extravagantes o de valor excesivamente alto pueden generar preocupaciones. Los regalos prácticos y simbólicos a menudo funcionan mejor.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Tendencia Eco-Consciente
Aunque no está tan regulado como en algunos países de la UE, la conciencia ambiental está creciendo. Usar materiales reciclables o un embalaje mínimo puede tener un impacto positivo.
Seguridad y Etiquetado de Productos
Artículos como electrónicos, juguetes o cosméticos pueden necesitar cumplir con ciertos estándares si se distribuyen ampliamente. Los requisitos de idioma pueden variar; considera proporcionar instrucciones en macedonio o albanés si es necesario.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
Obtener un consentimiento explícito de protección de datos al enviar a direcciones personales es prudente, aunque las leyes de datos pueden diferir del GDPR de la UE.
Integración y Retención
Kit de bienvenida (ropa de empresa, artículos de escritorio) suelen permanecer no sujetos a impuestos si son modestos y alineados con la identidad laboral.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para Empleados vs. Ingresos Sujetos a Impuestos
Los uniformes y el equipo necesario son no sujetos a impuestos. Los artículos de alto valor que no son de trabajo pueden ser gravados como salarios.
Regalos B2B y Marketing
Los regalos corporativos con fines promocionales claros son deducibles. Los artículos promocionales se clasifican como gastos de marketing si se registran adecuadamente.
Envíos y Aduanas
El SAA con la UE puede reducir los aranceles sobre bienes de origen UE.
Los envíos fuera de la UE enfrentan aranceles estándar + 18% de IVA.
Monday Merch desde Róterdam puede proporcionar EUR.1 si es aplicable, simplificando el proceso.
Normas Culturales
Construir relaciones personales fuertes es clave; los regalos moderadamente preciosos y reflexivos son los mejores. Los períodos populares para regalar a menudo giran en torno al Año Nuevo o festividades religiosas.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Deben los empleados pagar impuestos por los uniformes?
No, si los uniformes son requeridos por el trabajo; los bienes de valor personal podrían ser gravados como salario.
¿Y qué tal regalos para clientes?
Deducible si tienen una función promocional y su costo se mantiene razonable.
¿Pista cultural?
Las relaciones importan: los regalos modestos y considerados construyen una buena relación, mientras que los regalos llamativos pueden ser incómodos.
Fuentes
Oficina de Ingresos Públicos (Uprava za javni prihodi) – Guía sobre impuestos, obligaciones del empleador y cumplimiento local.
Administración de Aduanas de Macedonia del Norte – Información sobre aranceles de importación, documentación y posibles beneficios del SAA.
Invierte en Macedonia del Norte – Apoyo para empresas, incluyendo recursos de cumplimiento local.
Aviso legal
Esta guía es solo para fines informativos y no constituye asesoría legal o fiscal. Confirma los detalles con las autoridades de Macedonia del Norte o con expertos locales para mantenerte plenamente en cumplimiento fiscal.
