Capital
Podgorica
Moneda
Euro
Idiomas
Montenegrino, Serbio
Tamaño de la población
0.62M
Salario mensual promedio
€500
Region
Sudeste de Europa
Normas para Dar Regalos
Pequeños regalos simbólicos comunes
Días Importantes para Regalos Corporativos
Año Nuevo, Día Nacional
Complejidad de Aduanas
Mediano
IVA - Tasa Estándar
21%
Umbral libre de impuestos
45 €
Tasa promedio de deber
5%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley montenegrina, los beneficios no monetarios ofrecidos a los empleados pueden ser tratados como ingresos gravables a menos que sean claramente esenciales para las tareas laborales. La Administración de Impuestos de Montenegro (Poreska uprava Crne Gore) clasifica los artículos según su relevancia para la función laboral del empleado frente al uso personal.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipo Esencial
Si la ropa de marca o las herramientas son críticas para las responsabilidades diarias de los empleados (por ejemplo, equipo de seguridad, un uniforme obligatorio), estos artículos generalmente se consideran no imponibles.
Accesorios de Marca
Camisetas, bolígrafos o tazas con un logotipo visible de la empresa—distribuidos de manera uniforme entre el personal—pueden tratarse como parte de la identidad del lugar de trabajo en lugar de beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de Alto Valor o Personales
Electrónica, ropa de lujo o productos con relevancia limitada para las tareas diarias pueden reclasificarse como ingresos del empleado. Los empleadores tendrían que manejar impuestos adicionales sobre los salarios o contribuciones sociales.
Regalos Frecuentes
Múltiples regalos en un año fiscal podrían generar preocupaciones de remuneración disfrazada. Busque asesoramiento fiscal local si planea realizar entregas repetidas de artículos promocionales para empleados.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos que sirven para un propósito legítimo de promoción o relaciones con clientes son comúnmente deducibles de impuestos. Sin embargo, gestos costosos o repetidos sin justificación comercial clara podrían atraer la atención de las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anti-Corrupción
Montenegro ha estado fortaleciendo las medidas anti-corrupción, particularmente en la contratación pública y sectores regulados. Documentar regalos de alto valor o frecuentes es aconsejable para mantener la transparencia.
1.3 Marketing Merch
Los folletos de marca (como camisetas, bolsas de tela, cordones para gafetes) en ferias comerciales, conferencias o lanzamientos de productos generalmente clasifican como gastos de marketing, suponiendo que retengas las facturas y evidencia de su rol promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Aunque Montenegro no está en la Unión Aduanera de la UE, tiene varios acuerdos comerciales, en particular el SAA con la UE, que pueden reducir o eliminar aranceles aduaneros sobre ciertos productos.
2.1 Envío
2.2 Importación
Aranceles de importación & IVA
Los artículos personalizados desde fuera de las zonas UE o EFTA normalmente enfrentan aranceles aduaneros estándar más el IVA montenegrino (21%) sobre (valor + aranceles + envío). El umbral de exención de aranceles puede ser relativamente bajo, así que confirma las reglas actualizadas.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
El remitente paga los derechos de aduana y el IVA por adelantado, simplificando el proceso para el destinatario montenegrino.
Delivered At Place (DAP): El destinatario cubre las tarifas de importación al llegar, lo que puede causar demoras o costos sorpresa si no están preparados.
2.4 Con Monday Merch
Desde nuestro almacén en Róterdam, podemos proporcionar documentación relevante (como un EUR.1, si es aplicable) para ayudarte a minimizar los costos de aduana, asegurando que tu envío sea lo más conforme a las normativas fiscales posible.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Los Artículos personalizados como camisetas de marca están gravados para los empleados?
Generalmente no se cobran impuestos si son cruciales para el trabajo; los regalos personales podrían estar sujetos a impuestos.
¿Deducibilidad de regalos B2B?
Sí, si es por razones promocionales o para conseguir clientes. Un gasto excesivo y extravagante puede levantar sospechas.
¿Enfoque cultural?
Los montenegrinos valoran las relaciones personales: los regalos útiles y modestos son bien recibidos.
