Capital
Luxemburgo
Moneda
Euro
Idiomas
Luxemburgués, francés, alemán
Tamaño de la población
0,64M
Salario mensual promedio
€4000
Region
Europa Occidental
Normas para Dar Regalos
Esperamos regalos corporativos de calidad y de marca
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día Nacional
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
17%
Umbral libre de impuestos
€150
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley de Luxemburgo, los beneficios no monetarios otorgados a los empleados pueden considerarse tributables a menos que sirvan claramente para un propósito relacionado con el trabajo. La Administración de contribuciones directas (ACD) regula si los artículos son herramientas legítimas de negocios o beneficios personales.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente no imponible)
Uniformes y Equipamiento Obligatorio
Si la ropa o equipo con marca es esencial para las tareas diarias (por ejemplo, ropa de seguridad, uniforme oficial), típicamente permanece fuera del ingreso imponible.
Accesorios de marca
Camisetas, tazas o cuadernos que llevan un logo claro de la empresa, distribuidos de manera uniforme, pueden considerarse parte de la identidad del lugar de trabajo en lugar de beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Artículos de alto valor o puramente personales
Electrónicos, productos de diseñador o artículos con un vínculo mínimo al trabajo pueden clasificarse como salario imponible. Entonces, el empleador debe manejar cualquier impuesto adicional o contribuciones sociales.
Regalos Frecuentes
Proveer múltiples regalos anualmente podría llevar a un examen sobre salarios disfrazados. Busca asesoría local si planeas realizar varios repartos de artículos personalizados al año.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos empresariales que tienen como objetivo la promoción o la buena voluntad suelen ser deducibles de impuestos, siempre que el costo sea razonable y esté documentado. Los regalos extravagantes que carecen de justificación comercial pueden ser cuestionados por las autoridades fiscales.
Cumplimiento y Anticorrupción
El marco legal de Luxemburgo enfatiza la transparencia financiera, especialmente en las finanzas o tratos públicos. Mantén registros detallados de regalos de mayor valor para mitigar preocupaciones de corrupción.
1.3 Marketing Merch
Los artículos de marca (por ejemplo, camisetas, bolsos, bolígrafos) que se entregan en ferias o lanzamientos de productos generalmente califican como gastos de marketing, siempre que conserves las facturas y los detalles de distribución.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
2.2 Importación
Impuestos de Importación y IVA
La mercancía de países no pertenecientes a la UE por encima de un cierto umbral (a menudo €150) puede incurrir en derechos de aduana, además del IVA de Luxemburgo (17%) sobre (valor + derechos + envío).
Documentación
Una factura comercial, códigos HS, y descripciones precisas de los productos son esenciales para un despacho de aduana sin problemas.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado con Derechos Pagados (DDP)
El remitente cubre todas las tasas de importación, simplificando la experiencia para el destinatario en Luxemburgo.
Entregado en el Lugar (DAP)
El destinatario paga aranceles/IVA al llegar, lo que puede causar demoras si no está preparado.
2.4 Con Monday Merch
Enviamos desde Róterdam (Países Bajos), asegurando entregas libres de impuestos en toda la UE. También ayudamos con los procesos de IVA, manteniendo todo en cumplimiento fiscal.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Las distribuciones uniformes generan impuestos?
No, si es obligatorio para el trabajo. Los artículos de valor personal podrían ser gravados como un beneficio.
¿Son típicamente deducibles los regalos B2B?
Sí, si son para un propósito promocional genuino, siempre y cuando los costos se mantengan moderados.
¿Matiz cultural?
Los valores climáticos internacionales de Luxemburgo aprecian regalos refinados y prácticos, no el exceso.
