Capital
Ciudad de San Marino
Moneda
Euro
Idiomas
Italiano
Tamaño de la población
0,034M
Salario mensual promedio
€1600
Region
Sur de Europa
Normas para Dar Regalos
Pequeños artículos de alta calidad
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día Nacional
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
22%
Umbral libre de impuestos
€150
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley de San Marino, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden clasificarse como sujetos a impuestos si sirven principalmente para un propósito personal en lugar de uno relacionado con el trabajo. La Oficina de Control y Supervisión de Actividades Económicas (y la Oficina de Impuestos) supervisa si las mercancías se consideran parte de la remuneración de un empleado o una medida de identidad corporativa no sujeta a impuestos.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipos Esenciales
Si los uniformes con marca o equipos de protección son necesarios para las tareas diarias, generalmente permanecen no imponibles.
Accesorios con Marca
Camisetas, tazas o artículos de papelería con un logotipo claro de la empresa—dado consistentemente a todo el personal—a menudo se consideran elementos de identidad corporativa en lugar de beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Bienes de Alto Valor o de Uso Personal
Electrónica, ropa de diseñador o artículos con mínima relevancia para el trabajo diario podrían tratarse como parte del salario imponible de un empleado. El empleador manejaría entonces cualquier impuesto sobre la nómina o contribuciones sociales aplicables.
Regalos Frecuentes
Varios regalos durante un único año fiscal podrían atraer escrutinio, sugiriendo una remuneración disfrazada. Consulte asesoría fiscal local si planea distribuciones repetidas de artículos personalizados para empleados.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos empresariales con fines promocionales o de creación de relaciones pueden ser deducibles de impuestos bajo ciertos umbrales de valor. Regalos repetidos o de alto valor sin justificación comercial pueden enfrentar escrutinio por parte de las autoridades pertinentes.
Cumplimiento y Anticorrupción
San Marino aplica normas de anticorrupción, especialmente donde los tratos puedan involucrar a funcionarios públicos. Mantener documentación de regalos significativos o repetidos puede ayudar a evitar sospechas de influencia indebida.
1.3 Marketing Merch
Artículos (por ejemplo, bolsas de tela personalizadas, camisetas, bolígrafos) entregados en ferias, lanzamientos de productos o eventos corporativos suelen calificar como gastos de marketing, siempre que haya evidencia de respaldo (facturas, listas de distribución) que confirme su función promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
San Marino no está dentro de la Unión Aduanera de la UE. Los bienes que entran a San Marino generalmente pasan por Italia, por lo que los procedimientos de aduanas italianas pueden aplicarse antes de las formalidades en San Marino.
2.1 Envío
Formalidades Fronterizas
Aunque San Marino usa el euro, mantiene su propia zona aduanera separada. Los artículos a menudo pasan primero por la aduana italiana y luego proceden a las autoridades sanmarinenses.
Posibles Exenciones Bilaterales
Si la mercancía proviene de la UE o Italia, ciertos acuerdos bilaterales pueden re
2.2 Importación
Derechos de Importación & IVA/GST
Los productos de fuera de la UE (e Italia) pueden estar sujetos a aranceles y a impuestos locales (por ejemplo, IVA de importación o equivalentes) al llegar a Italia, y luego verificados por las autoridades de San Marino.
2.3 DDP vs. DAP
Entrega con Derechos Pagados (DDP)
El remitente cubre los derechos/impuestos, simplificando el proceso para el destinatario sanmarinense.
Entrega en el Lugar (DAP
El destinatario paga al llegar, lo que podría causar retrasos si no está preparado para cargos adicionales.
2.4 Con Monday Merch
Enviamos desde Róterdam (Países Bajos). Podemos proporcionar la documentación requerida para la entrada a Italia, lo que luego se aplica al tránsito por San Marino—ayudando a mantener tu enfoque conforme a impuestos y minimizando cualquier potencial de aranceles.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Enfócate en el Toque Personal
El entorno empresarial de San Marino es a pequeña escala y se basa en relaciones. Los regalos considerados y modestos suelen resonar más que los artículos extravagantes.
Ocasiones para Regalar
Navidad es un momento común para regalos corporativos, pero algunas empresas también entregan obsequios en festivales locales o grandes eventos comerciales.
Discreto y de Calidad
Gestos excesivamente lujosos pueden resultar incómodos o levantar sospechas. Los artículos de precio moderado y alta calidad generalmente logran el equilibrio adecuado.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Embalaje Eco-Consciente
Aunque no está tan regulado como algunos mercados más grandes, el embalaje sostenible o reciclable es cada vez más bienvenido. Elegir merchandise amigable con el medio ambiente a menudo mejora la percepción de la marca.
Seguridad del Producto y Etiquetado
Bienes como electrónicos o juguetes pueden requerir marcaje CE (bajo los marcos relevantes de la UE también adoptados en parte por San Marino). Verifica las regulaciones locales o de conexión con Italia para una distribución amplia.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Empleados Remotos
Almacenar direcciones personales para envíos requiere medidas de protección de datos. Aunque San Marino no siga el RGPD exactamente, replicar esos estándares es prudente.
Integración y Retención
Proveer paquetes de bienvenida (como ropa de marca o material de papelería) es típicamente no imponible si el costo es modesto y claramente vinculado a la identidad de la empresa.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para empleados vs. Beneficios imponibles
Los uniformes y las herramientas necesarias son no imponibles. Artículos de alto valor o personales podrían ser impuestos como salario.
Regalos y Marketing B2B
Los regalos corporativos legítimos son deducibles; lleva un registro de los costos. Artículos promocionales se contabilizan como gastos de marketing si están documentados.
Envíos y Aduanas
San Marino no está en la Unión Aduanera de la UE pero suele despacharse a través de Italia. Monday Merch puede ayudar desde Róterdam con documentos para Italia y el tránsito posterior a San Marino, manteniendo los envíos cumpliendo con las normativas fiscales.
Diferencias Culturales
Se prefieren regalos modestos y considerados. La Navidad es una temporada importante para dar regalos, aunque eventos más pequeños también pueden incluir intercambios de regalos.
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Los uniformes del personal están sujetos a impuestos?
Si es obligatorio para el trabajo, típicamente no; artículos personales podrían ser gravados como salario si son de alto valor.
¿Los regalos corporativos son deducibles?
Sí, si es claramente promocional o centrado en la buena voluntad, con registros de costos cuidados.
¿Matices locales?
El entorno de San Marino es pequeño y tradicional: los regalos deben ser de buen gusto, modestos y respetuosos.
Fuentes
Oficina de Impuestos de San Marino (Ufficio Tributario) – Información oficial sobre impuestos y obligaciones corporativas.
Aduanas de San Marino (a través de las Aduanas Italianas) – Guía sobre cruzar la frontera entre Italia y San Marino con mercancías.
Cámara de Comercio de San Marino – Recursos para el cumplimiento empresarial y perspectivas locales.
Descargo de responsabilidad
Esta guía es informativa solamente y no constituye asesoramiento legal o fiscal. Siempre verifica los detalles con las autoridades de San Marino o un experto local para mantenerte completamente en cumplimiento fiscal.
