Capital
Ottawa
Moneda
CAD
Idiomas
Inglés, Francés
Tamaño de la población
38 millones
Salario mensual promedio
~$2,800
Region
América del Norte
Normas para Dar Regalos
Regalos funcionales, enviados desde el almacén de la UE
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Día de Canadá
Complejidad de Aduanas
Moderado
IVA - Tasa Estándar
5–15% de GST/HST/PST combinado
Umbral libre de impuestos
Umbral personal de CAD$20
Tasa promedio de deber
Varía según la provincia
1. Merch para empleados vs. Regalos
Según la ley canadiense, los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados pueden ser imponibles si son personales en lugar de estrictamente relacionados con el trabajo. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) establece el marco para decidir si los artículos califican como herramientas de trabajo o se consideran un beneficio para el empleado.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el Trabajo (Generalmente No Imponible)
Uniformes y Equipo Esencial
Si se necesita ropa con marca o equipo específico para roles diarios (por ejemplo, ropa de seguridad, uniforme oficial), generalmente no se considera como ingreso imponible.
Artículos de Marca del Lugar de Trabajo
Camisetas, tazas o bolígrafos con un logo de la empresa visible, proporcionados consistentemente a todo el personal, a menudo pueden ser considerados artículos de identidad corporativa no imponibles en lugar de beneficios personales.
Beneficios Potencialmente Imponibles
Bienes de Alto Valor o No Esenciales
Electrónica, ropa de marca premium, u otros artículos con relevancia laboral mínima pueden ser vistos como ingreso imponible. Los empleadores deben entonces manejar los impuestos correspondientes (PAYE bajo reglas federales y posiblemente provinciales).
Regalos Frecuentes
Múltiples regalos en un año fiscal pueden suscitar preocupaciones sobre remuneración disimulada. Se recomienda asesoría fiscal local si planea realizar distribuciones repetidas de regalos a los empleados.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Para las empresas canadienses, las deducciones para regalos corporativos a menudo dependen de si el artículo es verdaderamente promocional o está destinado a crear relaciones. Ciertas categorías (como comidas/entretenimiento) tienen reglas específicas, pero los regalos promocionales generales son comúnmente deducibles de impuestos si están documentados.
Cumplimiento y Anti-Soborno
Canadá aplica leyes anti-soborno, especialmente en el sector público. Mantener registros de regalos de alto valor es prudente, especialmente si los destinatarios están en industrias reguladas o en el gobierno.
1.3 Marketing Merch
Merchandising promocional
Los artículos (por ejemplo, camisetas con marca, accesorios tecnológicos) distribuidos en ferias o lanzamientos de productos generalmente califican como gastos de marketing, siempre que la evidencia de respaldo (facturas, registros de distribución) indique un uso promocional.
2. Envío, Aduanas y Tasas
Aunque Canadá tiene un acuerdo comercial integral (CETA) con la UE, los envíos de nuestro almacén europeo están sujetos a las normas de aduanas canadienses.
2.1 Envío
Impuesto sobre las Ventas Provinciales
Las reglas de impuesto sobre las ventas varían por provincia. Algunas provincias cobran un impuesto armonizado sobre ventas (HST), mientras que otras tienen impuesto provincial sobre las ventas (PST) y un impuesto sobre bienes y servicios (GST) separados. Las empresas deben asegurar la correcta recaudación de impuestos según la ubicación del comprador y sus requisitos de registro para impuestos sobre ventas.
Tiempos de Envío y Transportistas
Los principales transportistas nacionales como Canada Post, UPS, FedEx y Purolator ofrecen varios niveles de servicio. El envío estándar por tierra puede tardar de 1 a 10 días hábiles, dependiendo del destino; las áreas rurales y remotas pueden experimentar tiempos de tránsito más largos. Hay opciones aceleradas disponibles para una entrega más rápida.
Rastreo y Logística
La mayoría de los transportistas proporcionan rastreo en tiempo real, y las empresas que envían grandes volúmenes pueden beneficiarse de tarifas negociadas con los transportistas. Para envíos a regiones remotas, asegurar una planificación logística adecuada es crucial para evitar retrasos o recargos adicionales.
2.2 Importación
Aranceles e Impuestos
Canadá aplica derechos de importación basados en la clasificación del Sistema Armonizado (HS). La Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá (CBSA) evalúa las tarifas y el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) o el Impuesto Armonizado sobre Ventas (HST), que los importadores deben tener en cuenta. Los Acuerdos de Libre Comercio (por ejemplo, USMCA, CETA) pueden reducir las tarifas en productos elegibles.
Requisitos Regulatorios
Los productos deben cumplir con las regulaciones canadienses de seguridad, etiquetado y empaque bilingüe. Ciertos bienes, como textiles y electrónicos, pueden requerir certificaciones adicionales. Los importadores necesitan un número de negocio de importación/exportación de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
Despacho de Aduanas y Logística
Los productos que ingresan a Canadá pasan por la autorización de CBSA. Muchas empresas usan agentes de aduanas para gestionar tarifas y cumplimiento. Los envíos valorados en más de CAD 3,300 requieren procedimientos de entrada formales, y pueden surgir retrasos debido a inspecciones aduaneras o falta de documentos.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado con Derechos Pagados (DDP): El remitente paga todos los impuestos/tasas de importación, asegurando una recepción sencilla para los destinatarios en Canadá.
Entregado en el Lugar (DAP): El destinatario paga el GST/derechos al llegar, con riesgo de retrasos o facturas inesperadas si no está informado previamente.
2.4 Con Monday Merch
Despachamos desde nuestras instalaciones en la UE o EE. UU., y aseguramos un proceso fácil y cumplimiento fiscal.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
Entorno diverso y bilingüe
Canadá acepta tanto el inglés como el francés como idiomas oficiales (en la mayoría de las provincias el inglés; Quebec enfatiza el francés). Los regalos bien recibidos suelen ser prácticos y de valor moderado.
Ocasiones para regalar
Navidad es un momento popular para regalar a nivel corporativo. Algunas empresas también ofrecen artículos para el Día de Canadá (1 de julio) o para grandes eventos comerciales.
Enfoque ecológico y calidad
Los canadienses aprecian cada vez más los productos y envases sostenibles: optar por envases reciclables o mínimos mejora la reputación de la marca.
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
Consideraciones Ambientales
Algunas provincias (por ejemplo, Columbia Británica, Quebec) tienen regulaciones estrictas sobre reciclaje y cuidado del medio ambiente. Usar materiales reciclables puede mejorar la percepción positiva en todo el país.
Seguridad del Producto & Etiquetado
Artículos como electrónicos o juguetes pueden requerir CSA u otros estándares nacionales si son distribuidos ampliamente. El etiquetado bilingüe (inglés/francés) podría ser necesario para bienes de consumo.
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
Protección de datos
Si envías a direcciones de casa, adopta las mejores prácticas de privacidad. Canadá tiene PIPEDA a nivel federal, además de leyes de privacidad provinciales.
Introducción y Retención
Los Kits de bienvenida (como camisetas o tazas de café personalizadas) generalmente siguen siendo no sujetos a impuestos si tienen un valor modesto y están alineados con la identidad corporativa o la función del trabajo.
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
Artículos para empleados vs. Beneficios tributables
Uniformes o equipo esencial: no tributables.
Bienes de alto valor o personales: potencialmente tributables.
Regalos y marketing B2B
Regalos promocionales a menudo deducibles con la documentación adecuada.
Artículos para eventos son gastos de marketing si se registran minuciosamente.
Envíos y aduanas
Desde nuestro almacén de la UE, los productos pueden beneficiarse del CETA si cumplen con las reglas de origen, reduciendo los aranceles.
CBSA impone GST/HST (5–15%) sobre (valor + aranceles + envío).
Matices culturales
Los canadienses aprecian regalos prácticos y ecológicos; el etiquetado bilingüe puede ser beneficioso.
Épocas importantes para regalar: Navidad, Día de Canadá (1 de julio).
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Se grava el equipo para el personal?
Artículos de trabajo de marca generalmente no están gravados; los regalos de valor personal pueden ser gravados como beneficios.
¿Qué tal regalos para clientes?
Deducible hasta ciertos límites de costo para promoción genuina, algunos detalles bajo las directrices de la CRA.
¿Cómo entregamos en Canadá?
Enviamos desde el almacén de la UE; se aplican derechos y tasas de venta canadienses (GST/HST) en importaciones por encima de ciertos umbrales.
Fuentes
Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) – Información sobre nóminas, beneficios y reglas de GST/HST.
Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá (CBSA) – Guía sobre derechos de importación, códigos de productos y oportunidades CETA.
Gobierno de Canadá – Negocios – Recursos adicionales sobre cumplimiento y regulaciones locales.
Descargo de responsabilidad
Este artículo es solo para fines informativos y no proporciona asesoramiento legal ni fiscal. Confirma con CRA o con expertos locales para permanecer totalmente conforme con los impuestos.
