Capital
Berlín
Moneda
Euro
Idiomas
Alemán
Tamaño de la población
83,2M
Salario mensual promedio
€3000
Region
Europa Occidental
Normas para Dar Regalos
Regalos prácticos enfocados en la marca típicos
Días Importantes para Regalos Corporativos
Navidad, Año Nuevo
Complejidad de Aduanas
Bajo
IVA - Tasa Estándar
19%
Umbral libre de impuestos
€150
Tasa promedio de deber
2%
1. Merch para empleados vs. Regalos
Bajo la ley fiscal alemana, los artículos entregados a los empleados pueden clasificarse de diferentes maneras, comúnmente como exentos de impuestos (si están relacionados con el trabajo) o imponibles (si se consideran beneficios personales). Esto forma parte de las reglas generales para beneficios para empleados (Sachbezüge), sujetas a ciertas exenciones y límites mensuales/anuales.
1.1 Artículos personalizados para empleados
Relacionado con el trabajo (Generalmente no sujeto a impuestos)
Necesario para el trabajo: Artículos requeridos o fuertemente ligados al rol de un empleado (por ejemplo, uniformes de marca, equipo de seguridad o equipamiento) típicamente no se consideran un beneficio imponible.
Beneficios mensuales de bajo valor: Existe un límite libre de impuestos de €50/mes para ciertos beneficios no monetarios (Sachbezug) en Alemania (aumentó de €44 a €50 en 2022). Si los artículos personalizados entregados a un empleado encajan dentro de este límite mensual y se siguen correctamente las reglas, podrían estar completamente exentos.
Nota práctica: Muchas empresas agregan un logo visible de la empresa en la ropa o accesorios de trabajo diarios (como botellas de agua, bolígrafos, cuadernos) para reforzar que son parte del estilo de oficina estándar o de la identidad de la marca, ayudando a clasificarlos más claramente como “relacionados con el trabajo” o un beneficio de bajo valor.
Regalos (Potencialmente sujetos a impuestos)
Si los artículos personalizados no califican como relacionados con el trabajo—o si exceden ciertos límites mensuales o anuales—entonces pueden ser considerados como un beneficio imponible. Típicamente, el empleador puede optar por:
Pagar un impuesto de tasa fija (Pauschalsteuer): En lugar de agregar el valor del artículo al salario del empleado, la empresa puede cubrir un impuesto fijo (generalmente del 30%) sobre los beneficios no monetarios.
Agregarlo a los ingresos imponibles del empleado: El valor de mercado justo del regalo cuenta hacia los salarios del empleado, aumentando su base imponible.
1.2 Regalos para no empleados (Clientes, Socios, Asistentes a eventos)
Impuestos y Deducibilidad
Los regalos de negocios a destinatarios externos son deducibles de impuestos hasta 35 € al año por destinatario si están debidamente documentados. Cualquier cantidad que supere los 35 € al año por individuo en general es no deducible.
Cumplimiento y Anticorrupción
Regalos de alto valor o frecuentes pueden generar escrutinio, especialmente en industrias fuertemente reguladas (p. ej., salud, finanzas). Siempre mantén registros detallados y asegúrate de que las políticas de regalos sean transparentes.
1.3 Marketing Merch
La mercadería de marca utilizada principalmente con fines promocionales o de marketing—como regalos en ferias comerciales—a menudo cae bajo gastos de marketing en lugar de regalos. Una documentación adecuada (facturas, detalles del evento, público objetivo) puede ayudar a justificar estos costos como promocionales en lugar de regalos personales.
2. Envío, Aduanas y Tasas
2.1 Envío
2.2 Importación
Aranceles de Importación e IVA:
Para importaciones fuera de la UE, pueden aplicarse aranceles aduaneros por encima del umbral de €150, y se aplica un IVA alemán del 19% sobre la suma de (valor + envío + aranceles).
Documentación y Despacho:
Una factura comercial y los códigos HS correctos son esenciales para un procesamiento aduanero preciso.
2.3 DDP vs. DAP
Entregado con Derechos Pagados (DDP)
El remitente cubre los aranceles y el IVA por adelantado.
Entregado en Destino (DAP)
El destinatario se encarga de los aranceles y el IVA al llegar, reduciendo costos para el remitente pero potencialmente causando demoras.
2.4 Con Monday Merch
Como nuestro almacén está en Rotterdam, Países Bajos, no se aplican aranceles aduaneros ni cargos por importación a los productos enviados a otra parte de la UE. Esto simplifica tanto los costos como el papeleo. Además, nuestros consultores de merch asesoran sobre aplicaciones de IVA para tu empresa, si las hubiera.
3. Cultura y etiqueta local
3.1 Costumbres de regalos
4. Sostenibilidad y Regulaciones Locales
4.1 Sostenibilidad y Regulaciones
5. Consideraciones de RRHH y Relaciones con los Empleados
5.1 RRHH y Relaciones con Empleados
6. Resumen y Puntos Clave
6.1 Resumen y Conclusiones
7. Preguntas Frecuentes
7.1 Preguntas & Respuestas
¿Está sujeta a impuestos la distribución uniforme?
No, si es puramente necesario para el trabajo; los artículos de valor personal podrían ser gravados como un beneficio.
¿Deducibilidad de regalos B2B?
Sí, hasta ciertos límites de valor (generalmente 35 €/año por destinatario).
¿Pista cultural?
A los alemanes les gusta la practicidad y la documentación exhaustiva, así que evita parecer demasiado ostentoso.
