Capitale
Washington, D.C.
Devise
USD
Langues
Anglais (+ espagnol, autres)
Taille de la population
330 millions
Salaire mensuel moyen
~3 200 $US
Region
Amérique du Nord
Normes de distribution de cadeaux
Cadeaux utiles et modérés
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Les fêtes de fin d'année (Thanksgiving, Noël)
Complexité des coutumes
Complexe (fédéral et étatique)
TVA - Taux standard
Pas de TVA nationale; taxe de vente de 0 à 10% par état
Seuil de détaxe
€0
Taux de droits moyen
Varie selon l'état
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
En vertu de la législation fédérale américaine et des réglementations étatiques, les avantages non monétaires fournis aux employés peuvent être imposables s'ils ne répondent pas à certaines exceptions. L'Internal Revenue Service (IRS) établit des directives générales pour déterminer si le merchandising est un avantage pour les employés ou un outil commercial essentiel. Cependant, différents États et localités peuvent ajouter d'autres nuances.
1.1 Produits dérivés pour les employés
Lié au travail (généralement non imposable)
Uniformes et équipements essentiels
Si des vêtements de marque ou des accessoires de travail nécessaires (par exemple, uniformes obligatoires, vêtements de sécurité) sont fournis et requis pour les tâches quotidiennes, ils ne sont généralement pas inclus dans les salaires imposables de l’employé.
Fournitures de bureau de marque
T-shirts, stylos ou mugs affichant un logo clair de l'entreprise—donnés systématiquement à tout le personnel—peuvent être exclus de l'impôt si leur objectif est strictement l'identité d'entreprise ou l'environnement de travail plutôt que l'utilisation personnelle.
Avantages potentiellement imposables
Biens de grande valeur ou personnels
Appareils électroniques, vêtements haut de gamme ou articles non directement liés à l'emploi peuvent être considérés comme faisant partie du revenu imposable de l'employé. Les employeurs doivent gérer la retenue associée (par exemple, en vertu de l'impôt fédéral et d'État sur le revenu, plus les taxes sur les salaires).
Distribution fréquente de cadeaux
Des distributions multiples de cadeaux au cours d'une année fiscale pourraient soulever des préoccupations concernant une compensation cachée. Consultez un conseiller en paie ou en fiscalité local si vous prévoyez plusieurs distributions de merch, surtout si la valeur combinée est substantielle.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Taxes & Déductibilité
En général, l'IRS limite le montant déductible annuel pour les cadeaux d'entreprise à 25 $ par bénéficiaire. Ce seuil n'a pas été mis à jour depuis de nombreuses années, donc de nombreuses entreprises le trouvent bas. Certains articles, comme le merchandising promotionnel de faible valeur largement distribué et de marque, peuvent être classés en dehors de cette limite s'ils répondent à des conditions strictes.
Conformité & Anti-Corruption
La loi américaine (y compris le Foreign Corrupt Practices Act pour certains cas) peut être stricte sur la corruption, surtout quand il s'agit de fonctionnaires ou d'industries réglementées. Maintenez des dossiers clairs pour les cadeaux importants ou répétés afin d'éviter toute apparence de mauvaise conduite.
1.3 Merchandising Marketing
Produits dérivés promotionnels
Les articles (par exemple, les T-shirts de marque, la papeterie) distribués lors de salons ou d'événements d'entreprise sont généralement considérés comme des dépenses de marketing si chaque pièce a une valeur nominale, est largement distribuée et porte votre marque. Conservez les documents justificatifs tels que les factures et les détails de distribution.
2. Expédition, douanes et droits
Suppression globale de minimis en cours—le seuil de 800 $ de certains pays s'applique toujours, sauf s'ils sont regroupés sous les tarifs de sécurité américains.
2.1 Expédition
Compte tenu de la vaste zone géographique et des variations d'un état à l'autre, l'expédition d'un emplacement aux États-Unis à un autre nécessite une attention particulière sur :
Taxe de vente entre États
Les différents États imposent des règles variables en matière de taxe de vente. En général, la taxe de vente est calculée en fonction du lieu de l'acheteur (basée sur la destination). S'assurer que vous collectez ou exonérez correctement la taxe de vente dépend de l'existence d'un lien fiscal dans l'État de destination de l'expédition.
Délais et transporteurs d'expédition
Les transporteurs nationaux populaires (par exemple, UPS, FedEx, USPS) proposent des délais de transit et des tarifs différents. La livraison prend généralement de 1 à 5 jours ouvrables pour un service standard au sol, selon la distance.
Suivi et logistique
Tous les transporteurs grand public offrent un suivi de bout en bout. Pour des volumes élevés ou des livraisons urgentes, les options d'expédition accélérées peuvent garantir une arrivée rapide—bien qu'elles coûtent plus cher.
2.2 Importation
Droits de douane & Tarifs
Les États-Unis appliquent des droits d'importation basés sur le Système Harmonisé (SH). Le taux de tarif dépend de la catégorie de produit et du pays d'origine. Certains pays bénéficient d'accords commerciaux (par exemple, l'ACEUM pour le Canada et le Mexique), réduisant ou éliminant les droits.
Conformité Réglementaire
Les marchandises importées doivent être conformes aux réglementations américaines, y compris les normes de sécurité, les exigences d'étiquetage (par exemple, FTC, FDA pour certains produits), et une éventuelle licence pour les articles restreints. Les importateurs doivent s'assurer d'une documentation adéquate, comme la Facture Commerciale et le Connaissement de Transport.
Traitement Douanier & Logistique
Le dédouanement est géré par les Douanes et la Protection des Frontières des États-Unis (CBP). Les importateurs peuvent accélérer le dédouanement grâce à des programmes comme le Partenariat Douanier pour la Protection contre le Terrorisme (C-TPAT) ou en utilisant un courtier en douane. Des retards peuvent survenir en raison d'inspections ou de documentation incomplète.
2.3 DDP contre DAP
Livré Droits Acquittés (DDP)
L'expéditeur couvre les droits/taxes d'importation, simplifiant le processus pour les destinataires américains.
Livré à l'Endroit Déterminé (DAP)
Le destinataire paie les droits/taxes à l'arrivée, ce qui peut entraîner des surprises de facturation ou des retards s'ils ne sont pas préparés.
2.4 Avec Monday Merch
Parce que les États-Unis imposent des droits de douane et peuvent avoir des procédures douanières complexes pour les marchandises importées, nous (Monday Merch) collaborons avec des producteurs locaux aux États-Unis.
Cette approche de sourcing local :
Évite les droits de douane et les goulots d'étranglement douaniers pour les marchandises standard.
Réduit les délais, aidant à assurer des livraisons plus rapides à travers les états.
Assure une conformité plus facile avec les réglementations américaines de sécurité/étiquetage.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
Diverses normes culturelles
Les États-Unis sont culturellement diversifiés ; les préférences peuvent varier selon la région et l'industrie. En général, les articles fonctionnels et de valeur moyenne sont bien accueillis, tandis que les cadeaux extravagants risquent de paraître maladroits.
Occasions de cadeaux
Fêtes de fin d'année (de Thanksgiving à Noël/Nouvel An) sont des moments courants pour les cadeaux d'entreprise.
Certaines entreprises offrent également des articles pour des événements majeurs ou des anniversaires de personnel.
Mettre l'accent sur l'utilité
Les cadeaux ou le merch qui ajoutent une véritable valeur au quotidien conviennent généralement aux destinataires américains de tous les secteurs.
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
Respect de l'environnement
Bien qu'il n'existe pas de loi nationale américaine globale sur les déchets d'emballage, les États (comme la Californie) imposent des règles plus strictes. Un emballage recyclable ou minimal séduit les consommateurs soucieux de l'environnement.
Étiquetage de la sécurité des produits
Pour certains biens (électronique, articles pour enfants), se conformer aux normes FCC, CPSIA ou autres est essentiel. L'étiquetage en anglais est généralement nécessaire, bien qu'un emballage bilingue puisse être avantageux dans certains lieux.
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
Protection des données
La collecte d'adresses pour les employés à distance ou les destinataires doit prendre en compte les réglementations de confidentialité à l'échelle de l'État (par exemple, le CCPA en Californie).
Intégration & Rétention
Les kits de bienvenue (comme les T-shirts, mugs, cahiers avec logo) restent généralement non imposables s'ils sont modestes en coût et alignés avec l'identité d'entreprise ou les tâches essentielles.
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
Articles pour employés vs. Avantages imposables
Les uniformes ou équipements nécessaires au travail sont généralement non imposables.
Le merch personnel ou de grande valeur peut être imposable.
Cadeaux & Marketing B2B
L'IRS limite généralement les cadeaux déductibles à 25$/bénéficiaire/an, avec quelques exceptions pour les produits de merchandising à large diffusion et faible coût.
Les articles promotionnels sont des dépenses de marketing s'ils sont correctement enregistrés.
Partenariats de production locale
Nous (Monday Merch) produisons localement aux États-Unis pour éviter les complexités douanières et accélérer l'expédition.
En cas d'importation, les droits de douane américains et taxes applicables s'appliquent.
Culturel & Pratique
Les Américains apprécient les cadeaux fonctionnels et modérés; l'extravagance peut sembler suspecte.
La fin d'année (Noël, Nouvel An) est une grande période de cadeaux.
7. Foire à question
7.1 Questions & Réponses
Les employés paient-ils des impôts sur les T-shirts de marque ?
Ce n'est généralement pas le cas si c'est obligatoire ou clairement marqué pour l'identité professionnelle ; les articles de grande valeur/personnels peuvent être imposés comme avantages salariaux.
Les cadeaux B2B sont-ils déductibles aux États-Unis ?
Oui, généralement jusqu'à 25 $ par destinataire par an, bien que les articles de marque peu coûteux et largement distribués puissent être exemptés.
Comment fonctionne l'expédition aux États-Unis ?
Nous utilisons la production locale pour éviter les tracas liés à l'importation et accélérer l'expédition entre États. La taxe de vente peut s'appliquer en fonction de l'État de destination.
Sources
IRS (Service des impôts internes) – Informations sur les cadeaux d'affaires, les taxes sur les salaires et la déductibilité.
Douanes et protection des frontières des États-Unis (CBP) – Conseils sur les classifications tarifaires, les codes SH et les processus d'importation.
Commission Fédérale du Commerce (FTC) – Ressources sur la protection des consommateurs, l'étiquetage des produits et les règles de publicité.
Avertissement
Ce contenu est uniquement à des fins d'information et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Vérifiez toujours auprès de l'IRS ou d'un professionnel fiscal local aux États-Unis pour assurer une conformité fiscale complète.
