Capitale
Washington, D.C.
Devise
USD
Langues
Anglais (+ espagnol, autres)
Taille de la population
330 millions
Salaire mensuel moyen
~3 200 $US
Region
Amérique du Nord
Normes de distribution de cadeaux
Cadeaux utiles et modérés
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Les fêtes de fin d'année (Thanksgiving, Noël)
Complexité des coutumes
Complexe (fédéral et étatique)
TVA - Taux standard
Pas de TVA nationale; taxe de vente de 0 à 10% par état
Seuil de détaxe
$800
Taux de droits moyen
Varie selon l'état
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
En vertu de la loi fédérale américaine et des réglementations étatiques, les avantages non monétaires accordés aux employés peuvent être imposables s'ils ne répondent pas à certaines exceptions. Le Service des impôts internes (IRS) donne des orientations générales sur le fait que le merchandise soit un avantage pour les employés ou un outil commercial essentiel. Cependant, différents états et localités peuvent ajouter d'autres nuances.
1.1 Merchandising pour les employés
Liés au travail (Généralement non imposables)
Uniformes & Équipements essentiels
Si des vêtements de marque ou des accessoires de travail nécessaires (par exemple, des uniformes obligatoires, des vêtements de sécurité) sont fournis et requis pour les tâches quotidiennes, ils ne sont généralement pas inclus dans le salaire imposable de l'employé.
Fournitures de bureau de marque
Les t-shirts, stylos ou mugs affichant un logo d'entreprise clair—consistamment donnés à tout le personnel—peuvent être exclus de l'imposition si leur objectif est strictement l'identité d'entreprise ou l'environnement de travail plutôt que l'usage personnel.
Avantages potentiellement imposables
Biens de haute valeur ou personnels
Les appareils électroniques, vêtements haut de gamme ou articles non directement liés au travail peuvent être considérés comme partie du revenu imposable de l'employé. Les employeurs doivent gérer les retenues associées (par exemple, selon les impôts fédéraux et étatiques, plus les taxes sur les salaires).
Offres fréquentes
Les multiples distributions de cadeaux au cours d'une année fiscale pourraient susciter des préoccupations concernant une compensation cachée. Consultez les conseils locaux en matière de paie ou de fiscalité si vous prévoyez des distributions répétées de merch, surtout si la valeur combinée est substantielle.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Fiscalité & Déductibilité
Le fisc américain limite généralement le montant annuel déductible pour les cadeaux d'affaires à 25 $ par destinataire. Ce seuil n'a pas été mis à jour depuis de nombreuses années, de sorte que de nombreuses entreprises le trouvent bas. Certains articles—comme des articles promotionnels de faible valeur, largement distribués et de marque—peuvent être classés en dehors de cette limite s'ils respectent des conditions strictes.
Conformité & Anti-corruption
La législation américaine (y compris le Foreign Corrupt Practices Act pour certains cas) peut être stricte concernant la corruption, notamment lorsqu'il s'agit de fonctionnaires ou d'industries réglementées. Conservez des registres clairs pour les cadeaux importants ou répétés afin d'éviter toute apparence de malhonnêteté.
1.3 Merchandising Marketing
Marchandises promotionnelles
Les articles (par exemple, les T-shirts de marque, la papeterie) distribués lors de foires ou d'événements corporatifs sont généralement considérés comme des dépenses de marketing si chaque pièce a une valeur nominale, est largement distribuée et porte votre marque. Conservez les documents justificatifs tels que les factures et les détails de distribution.
2. Expédition, douanes et droits
2.1 Expédition
2.2 Importation
Droits de douane & Tarifs
Les États-Unis appliquent des droits d'importation basés sur le Système Harmonisé de Tarification (HTS). Le taux de tarif dépend de la catégorie de produit et du pays d'origine. Certains pays bénéficient d'accords commerciaux (par exemple, l'ACEUM pour le Canada et le Mexique), réduisant ou éliminant les droits de douane.
Conformité Réglementaire
Les marchandises importées doivent respecter les réglementations américaines, y compris les normes de sécurité, les exigences d'étiquetage (par exemple, FTC, FDA pour des produits spécifiques), et une éventuelle licence pour les articles restreints. Les importateurs doivent s'assurer de la documentation adéquate, comme la Facture Commerciale et le Connaissement.
Traitement Douanier & Logistique
Le dédouanement est géré par la Douane et Protection des Frontières des États-Unis (CBP). Les importateurs peuvent accélérer le dédouanement grâce à des programmes comme le Partenariat Commercial Douanier contre le Terrorisme (C-TPAT) ou en utilisant un courtier en douane. Des retards peuvent survenir en raison d'inspections ou de documents incomplets.
2.3 DDP contre DAP
Livré Droits Acquittés (DDP)
L'expéditeur couvre les droits/taxes d'importation, simplifiant le processus pour les destinataires américains.
Livré à l'Endroit Déterminé (DAP)
Le destinataire paie les droits/taxes à l'arrivée, ce qui peut entraîner des surprises de facturation ou des retards s'ils ne sont pas préparés.
2.4 Avec Monday Merch
Parce que les États-Unis imposent des droits de douane et peuvent avoir des procédures douanières complexes pour les marchandises importées, nous (Monday Merch) collaborons avec des producteurs locaux aux États-Unis.
Cette approche de l'approvisionnement local :
Évite les droits d'importation et les goulets d'étranglement douaniers pour le merch standard.
Raccourcit les délais, aidant à garantir des livraisons plus rapides à travers les États.
Assure une conformité plus facile avec les réglementations américaines en matière de sécurité/étiquetage.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
7. Questions fréquemment posées
7.1 Questions & Réponses
Les employés paient-ils des impôts sur les T-shirts de marque ?
Ce n'est généralement pas le cas si c'est obligatoire ou clairement marqué pour l'identité professionnelle ; les articles de grande valeur/personnels peuvent être imposés comme avantages salariaux.
Les cadeaux B2B sont-ils déductibles aux États-Unis ?
Oui, généralement jusqu'à 25 $ par destinataire par an, bien que les articles de marque peu coûteux et largement distribués puissent être exemptés.
Comment fonctionne l'expédition aux États-Unis ?
Nous utilisons la production locale pour éviter les tracas liés à l'importation et accélérer l'expédition entre États. La taxe de vente peut s'appliquer en fonction de l'État de destination.
