Capitale
Madrid
Devise
Euro
Langues
Espagnol
Taille de la population
47.3M
Salaire mensuel moyen
€2000
UE
Depuis 1986
Region
Europe du Sud
Normes de distribution de cadeaux
Cadeaux festifs, souvent des aliments gastronomiques
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Noël, Épiphanie
Complexité des coutumes
Moyen
TVA - Taux standard
21%
Seuil de détaxe
€150
Taux de droits moyen
2 %
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
En vertu de la loi espagnole, les avantages en nature fournis aux employés peuvent être considérés comme imposables à moins qu'ils n'aient un lien direct et essentiel avec leur travail. La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) détermine si les éléments sont des avantages personnels ou des éléments nécessaires à l'activité professionnelle.
1.1 Produits dérivés pour les employés
Lié au travail (Généralement non imposable)
Uniformes et équipements essentiels
Si des uniformes de marque ou des équipements de protection sont vitaux pour les responsabilités quotidiennes, ces articles ne sont pas traités comme des avantages imposables.
Fournitures de bureau de marque
Les t-shirts, mugs ou fournitures de papeterie arborant un logo de l'entreprise visible, offerts uniformément au personnel, peuvent être considérés comme une identité d'entreprise plutôt que comme des effets personnels.
Avantages potentiellement imposables
Articles de grande valeur ou non essentiels
Les appareils électroniques, les vêtements de luxe ou d'autres biens à usage personnel risquent d'être classés comme salaire imposable. L'employeur doit alors tenir compte des cotisations sociales ou de l'impôt sur le salaire pertinents.
Fréquence des cadeaux
Les multiples cadeaux au cours d'une année fiscale pourraient soulever des préoccupations de rémunération déguisée. Consultez un conseiller fiscal local si vous prévoyez des distributions de merchandise répétées.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Impôts & Déductibilité
Les cadeaux utilisés à des fins promotionnelles ou de renforcement des relations peuvent être déductibles des impôts, sous réserve de limites de valeur raisonnables. Des cadeaux excessifs ou fréquents sans objectif commercial clair pourraient être remis en cause par l'AEAT.
Conformité & Anticorruption
L'Espagne applique une législation anti-corruption, notamment en ce qui concerne les relations avec les fonctionnaires. Conservez des archives pour les cadeaux de grande valeur afin d'éviter tout soupçon d'irrégularité.
1.3 Merchandising Marketing
Les articles (par exemple, T-shirts de marque, stylos, sacs fourre-tout) distribués lors de foires ou de lancements d'entreprise sont généralement considérés comme des dépenses marketing, tant que la documentation (factures, détails de distribution) prouve leur rôle promotionnel.
2. Expédition, douanes et droits
2.1 Expédition
Aucun droit de douane
Étant dans l'UE, l'Espagne n'impose pas de droits de douane sur les marchandises provenant d'autres États de l'UE.
Considérations sur la TVA
Les transactions B2B intra-UE appliquent généralement l'autoliquidation ou la TVA locale, selon le statut d'enregistrement à la TVA de chaque partie.
2.2 Importation
Droits d'importation & TVA
Les marchandises d'origine non-UE au-dessus de certains seuils de valeur (communément 150 €) peuvent entraîner des droits de douane et la TVA espagnole (21%) sur (valeur + droits + expédition).
Documentation
Une facture commerciale, des codes SH corrects, et des descriptions précises sont essentielles pour le dédouanement.
2.3 DDP contre DAP
Livraison Rendu Droits Acquittés (DDP)
L'expéditeur couvre les frais d'importation, simplifiant ainsi la réception pour les destinataires espagnols.
Livraison à l'Endroit Convenu (DAP)
Le destinataire paie les droits de douane/TVA à l'arrivée, ce qui peut entraîner des retards ou des frais imprévus s'il n'a pas été informé.
2.4 Avec Monday Merch
Depuis notre entrepôt à Rotterdam (les Pays-Bas), nous pouvons expédier en Espagne sans droits de douane au sein de l'UE et vous assister avec les mesures de TVA, en maintenant le processus conforme aux exigences fiscales.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
Concentrez-vous sur les Relations
La culture d'affaires espagnole valorise le rapport personnel. Des cadeaux réfléchis peuvent aider à maintenir et à renforcer les relations commerciales.
Saisons des Cadeaux
Noël (Navidad) et l'Épiphanie (Reyes Magos, 6 janvier) sont des périodes traditionnelles pour offrir des cadeaux. Certaines entreprises offrent également des présents lors de grandes foires ou de jalons importants de l'entreprise.
Modération plutôt qu'Extravagance
Des cadeaux trop somptueux peuvent sembler suspects ou soulever des questions d'impropriété. Les articles pratiques et à prix raisonnable font souvent la meilleure impression.
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
Directives Environnementales de l'UE
L'Espagne respecte la législation de l'UE sur les emballages et les déchets, mettant l'accent sur le recyclage et les matériaux durables. Opter pour un emballage écologique ou minimal peut améliorer la perception de la marque.
Étiquetage des Produits
Les produits comme les appareils électroniques, les jouets ou les cosmétiques doivent respecter les normes de marquage CE. Si largement distribués, des instructions ou un étiquetage en espagnol peuvent être nécessaires pour la clarté des consommateurs.
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
Employés à distance
Recueillir des adresses personnelles nécessite le respect de la RGPD—le stockage sécurisé des données et le consentement explicite sont importants.
Intégration & Rétention
Kits de bienvenue (chemises de marque, blocs-notes, tasses à café) restent généralement non imposables si le coût est modeste et si les articles se rapportent à l'environnement de travail ou à l'identité d'entreprise.
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
Articles pour employés vs. Avantages imposables
Les uniformes ou équipements de travail essentiels sont non imposables. Les articles de luxe ou non professionnels peuvent être imposés comme salaire.
Cadeaux B2B & Marketing
Les cadeaux promotionnels ou axés sur les relations sont déductibles s'ils sont bien documentés. Les distributions lors de salons ou d'événements sont considérées comme des dépenses de marketing avec des dossiers appropriés.
Expédition & Douanes
Au sein de l'UE : aucun droit de douane.
Hors de l'UE : droits de douane + TVA à 21% au-dessus des seuils de valeur.
Monday Merch Warehouse : l'expédition depuis Rotterdam simplifie les choses et est conforme aux taxes.
Sensibilité culturelle
Concentrez-vous sur des cadeaux pratiques qui respectent les normes locales et les relations personnelles. Noël et l'Épiphanie sont des saisons typiques de cadeaux, bien que les articles modérés soient généralement les mieux reçus.
7. Foire à question
7.1 Questions & Réponses
Les merch pour les employés sont-ils imposés ?
Si c'est purement personnel ou de grande valeur, oui ; l'équipement de travail essentiel n'est pas taxé.
Que diriez-vous des cadeaux pour les clients ?
Déductible si destiné à des fins promotionnelles et sous certains seuils—le caractère somptueux peut être remis en question.
Note culturelle ?
Les Espagnols apprécient les connexions personnelles—des cadeaux réfléchis et modérément chers sont les meilleurs, surtout autour de Noël.
Sources
Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) – Informations officielles sur les taxes, les obligations et les rôles des employeurs.
La Moncloa (Gobierno de España) – Site gouvernemental avec des mises à jour de politiques et des ressources.
ICEX Spain Export and Investment – Guide sur le commerce et les réglementations en Espagne.
Avertissement
Ce guide est à des fins d'information uniquement et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Toujours confirmer les détails avec les autorités espagnoles ou un consultant fiscal local pour rester pleinement conforme fiscalement.
