Capitale
Oslo
Devise
Couronne norvégienne
Langues
Norvégien
Taille de la population
5.4M
Salaire mensuel moyen
€3400
UE
Pas un membre
Region
Europe du Nord
Normes de distribution de cadeaux
Articles de haute qualité ; approche modeste
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Noël, Jour de la Constitution
Complexité des coutumes
Faible
TVA - Taux standard
25%
Seuil de détaxe
€0
Taux de droits moyen
2 %
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
Selon la législation fiscale norvégienne, tout avantage en nature fourni aux employés peut être considéré comme imposable à moins qu'il ne soit spécifiquement qualifié comme lié au travail et ne réponde aux critères établis. L'Administration fiscale norvégienne (Skatteetaten) évalue si un article est considéré comme un avantage personnel ou un outil commercial légitime.
1.1 Produits dérivés pour les employés
Lié au travail (Généralement non imposable)
Uniformes et équipement obligatoire
Si des vêtements de marque ou un équipement spécifique sont essentiels aux tâches quotidiennes des employés—comme un équipement de sécurité ou un uniforme obligatoire—ils restent généralement exonérés d'impôt en tant qu'exigences professionnelles.
Accessoires de marque
Les T-shirts, fournitures de bureau ou autres articles arborant un logo d'entreprise visible, fournis uniformément au personnel, peuvent être considérés comme faisant partie de l'identité d'entreprise plutôt que des avantages personnels, souvent exonérés de taxes supplémentaires.
Avantages potentiellement imposables
Articles de grande valeur ou à usage personnel
Les articles de luxe, électroniques ou non directement liés aux tâches professionnelles peuvent être considérés comme un salaire imposable. Les employeurs devraient alors tenir compte des coûts sociaux ou des taxes connexes dans la paie.
Cadeaux fréquents
Fournir plusieurs cadeaux par an peut soulever des questions de rémunération déguisée. Consultez des professionnels fiscaux locaux si vous envisagez des distributions répétées de merch pour les employés.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Fiscalité & Déductibilité
Les cadeaux d'entreprise qui servent à des fins promotionnelles ou de renforcement des relations sont généralement déductibles des impôts, à condition que les coûts soient documentés et maintenus dans des limites raisonnables. Des cadeaux extravagants ou fréquents sans justification commerciale pourraient susciter l'examen de Skatteetaten.
Conformité & Anti-Corruption
La Norvège se classe très bien en matière de transparence, appliquant des normes anticorruption strictes. Tenir des registres appropriés des cadeaux de grande valeur—en particulier dans les secteurs réglementés—aide à éviter d'éventuelles accusations d'inconduite.
1.3 Merchandising Marketing
Les articles distribués lors de foires ou de lancements de produits (par exemple, T-shirts de marque, sacs) sont généralement considérés comme des dépenses de marketing, tant que vous conservez des preuves de leur fonction promotionnelle (par exemple, factures, listes de distribution).
2. Expédition, douanes et droits
Bien que n'étant pas dans l'UE, la Norvège fait partie de l'EEE et dispose d'un arrangement de union douanière dans le cadre de l'Association européenne de libre-échange (AELE). Néanmoins, les marchandises entrant en Norvège depuis l'extérieur sont généralement soumises aux règles et processus de douanes norvégiennes.
2.1 Expédition
Préférences tarifaires possibles
Si le merch est d'origine UE ou EEE, des droits réduits ou nuls peuvent s'appliquer en vertu des accords de l'EEE. Cependant, les articles nécessitent toujours la TVA norvégienne s'ils franchissent la frontière.
Papiers
Une facture commerciale, les codes SH corrects et des descriptions de produit précises sont essentiels. Le cas échéant, un certificat de circulation (par exemple, EUR.1 pour le commerce lié à l'AELE) pourrait garantir des conditions préférentielles.
2.2 Importation
Droits d'importation et TVA
Les marchandises provenant de sources hors EEE seront soumises à des droits de douane norvégiens lorsque cela est applicable, plus 25 % de TVA norvégienne (mva) sur le total (valeur + droits + expédition).
2.3 DDP contre DAP
Livré Droits Payés (DDP)
L'expéditeur couvre les taxes d'importation, simplifiant la livraison en Norvège.
Livré au lieu (DAP)
Le destinataire paie à l'arrivée, risquant des retards s'il n'est pas préparé ou informé.
2.4 Avec Monday Merch
Nous expédions depuis un entrepôt néerlandais (dans l'UE). Nous pouvons préparer la documentation nécessaire EEE/AELC si vos marchandises sont éligibles, garantissant que vous restez conforme aux taxes tout en minimisant les coûts douaniers.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
Accent sur la Praticité et l'Égalité
La société norvégienne valorise les cadeaux utiles et sobres, respectant le principe d'équité et de modestie. Des présents trop extravagants ou somptueux peuvent mettre les destinataires mal à l'aise.
Occasions pour Offrir des Cadeaux
Noël (Jul) est une période courante pour les cadeaux d'entreprise, bien que certaines entreprises offrent également des articles lors de lancements de produits ou de grands événements commerciaux.
Conscience Environnementale
La durabilité est une part significative de la culture norvégienne ; opter pour des emballages et des matériaux de produits écologiques impressionne souvent les destinataires.
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
Normes écologiques élevées
La Norvège est réputée pour ses politiques environnementales strictes (conformes aux règles EEE/AELS). Utiliser des emballages recyclables ou biodégradables trouve un bon écho sur un marché sensible aux pratiques écologiques.
Étiquetage des produits
Les produits comme l'électronique ou les jouets exigent généralement le marquage CE. Des instructions peuvent devoir être fournies en norvégien si largement distribuées aux consommateurs.
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
Employés en télétravail
Obtenir un consentement explicite pour l'expédition à des adresses personnelles est conseillé, en imitant les meilleures pratiques de RGPD.
Intégration & Fidélisation
Fournir des kits de bienvenue (avec des T-shirts de marque, tasses à café) reste généralement non imposable, si le prix est modeste et en accord avec l'identité de l'entreprise ou la fonction du poste.
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
Articles pour employés vs. Avantages imposables
Les vêtements/équipements de travail nécessaires sont non imposables. Les biens personnels ou de grande valeur peuvent être imposés comme des salaires.
Cadeaux B2B & Marketing
Les cadeaux raisonnables soutenant les objectifs promotionnels sont déductibles. Les articles distribués lors d'événements sont généralement considérés comme des dépenses de marketing avec les enregistrements appropriés.
Expédition & Douanes
Règles EEE/EFTA peuvent réduire ou éliminer les droits de douane si les marchandises proviennent de l'EEE.
Hors EEE : droits standards + TVA de 25%.
Monday Merch Warehouse: nous pouvons gérer les expéditions vers la Norvège depuis les Pays-Bas avec la documentation pertinente.
Normes culturelles
Les cadeaux pratiques et modestes s'alignent bien avec les valeurs norvégiennes. Noël est une saison de cadeaux populaire; l’éco-responsabilité est très appréciée.
7. Foire à question
7.1 Questions & Réponses
Les uniformes des employés sont-ils soumis à l'impôt ?
Généralement non, si essentiel pour le travail ; les articles personnels pourraient être taxés comme avantages salariaux.
Les cadeaux B2B sont-ils déductibles ?
Oui, s'ils servent un objectif commercial/promotion et restent modérés en coût.
Contexte culturel ?
Les Norvégiens valorisent la praticité, le minimalisme et le respect de l'environnement—évitez les articles voyants.
Sources
Skatteetaten (Administration fiscale norvégienne) – Conseils sur les obligations fiscales, y compris les avantages accordés par l'employeur.
Toll (Douanes norvégiennes) – Informations sur les droits d'importation, les seuils et les procédures EEE/AELE.
Portail des entreprises Norvège – Ressources officielles pour les entreprises opérant en Norvège.
Avertissement :
Cet article est à des fins d'information uniquement et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Vérifiez toujours les détails spécifiques avec les autorités norvégiennes ou consultez un professionnel fiscal pour rester pleinement conforme aux obligations fiscales.
