Capitale
Vienne
Devise
Euro
Langues
Allemand
Taille de la population
9.0M
Salaire mensuel moyen
€3100
UE
Depuis 1995
Region
Europe de l'Ouest
Normes de distribution de cadeaux
Des cadeaux formels et de haute qualité appréciés
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Noël, Pâques
Complexité des coutumes
Faible
TVA - Taux standard
20%
Seuil de détaxe
€150
Taux de droits moyen
2 %
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
En Autriche, les articles fournis aux employés peuvent être considérés comme non imposables s'ils sont strictement liés au travail ou respectent des limites monétaires spécifiques. Sinon, ils peuvent être classés comme avantages en nature (Sachbezüge), potentiellement soumis à l'impôt sur le revenu ou aux cotisations sociales.
1.1 Produits dérivés pour les employés
Liés au travail (Généralement non imposables)
Outils et uniformes essentiels
Les vêtements ou équipements requis pour le rôle d'un employé ne comptent généralement pas comme un avantage imposable. Si le logo de l'entreprise est clairement visible et que l'article est véritablement utilisé pour le travail, il est souvent considéré comme non imposable.
Cadeaux de faible valeur pour les employés
L'Autriche peut permettre à certains cadeaux de faible valeur ou occasionnels de rester exonérés des taxes sur les salaires — comme de petits cadeaux de fête ou des articles reconnaissant des événements personnels (anniversaires, mariages). Les seuils exacts peuvent évoluer au fil du temps, il est donc recommandé de confirmer les montants actuels avec des experts fiscaux locaux.
Articles potentiellement imposables
Articles non liés au travail
Si un article est purement personnel (sans réelle fonction de travail ou avec un marquage minimal de l'entreprise), sa valeur pourrait être ajoutée au revenu imposable de l'employé.
Dépassement des seuils monétaires
Si un avantage dépasse l'exemption de faible valeur de l'Autriche ou est fourni en dehors des occasions reconnues, il pourrait être considéré comme un avantage en nature, entraînant des charges fiscales ou de sécurité sociale supplémentaires.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Impôts & Déductibilité
Les cadeaux d'affaires peuvent être partiellement ou totalement non déductibles si leur valeur est jugée excessive ou non clairement liée à un objectif commercial. Le régime fiscal des sociétés en Autriche autorise généralement les cadeaux modestes s'ils ont un objectif promotionnel légitime.
Conformité
Les règles anti-corruption découragent les cadeaux somptueux lors d'interactions avec des fonctionnaires ou des secteurs réglementés (comme les soins de santé). Documentez l'objectif et la valeur de ces cadeaux pour éviter d'éventuels problèmes.
1.3 Merchandising Marketing
Produits dérivés promotionnels
Les articles de marque utilisés lors d'événements ou de foires peuvent être considérés comme des dépenses de marketing/publicité plutôt que comme des cadeaux. Conservez les factures et les détails de l'événement pour montrer qu'ils ont une fonction promotionnelle.
2. Expédition, douanes et droits
2.1 Expédition
Pas de droits de douane
L'Autriche n'impose aucun droit de douane sur la marchandise expédiée depuis d'autres pays de l'UE.
Considérations de TVA
Si à la fois le fournisseur et le destinataire sont enregistrés à la TVA dans différents états de l'UE, vous pouvez généralement appliquer les règles de livraison intra-communautaire ou d’autoliquidation. Consultez votre comptable pour plus de détails.
2.2 Importation
Droits de douane & TVA
Les articles entrant en Autriche depuis des pays hors UE peuvent être soumis à des droits de douane (lorsque la valeur dépasse 150 €), plus 20% de TVA sur (valeur + livraison + droits).
Documentation
Une facture commerciale, des codes SH corrects et des descriptions de produits faciliteront un dédouanement plus fluide.
2.3 DDP contre DAP
Rendu Droits Acquittés (DDP)
L'expéditeur prend en charge toutes les taxes/droits d'importation.
Rendu au lieu de destination (DAP)
Le destinataire est facturé pour les droits/la TVA à l'arrivée, ce qui peut entraîner des retards ou des coûts imprévus.
2.4 Avec Monday Merch
Étant donné que notre entrepôt est situé à Rotterdam (Pays-Bas), l'expédition vers l'Autriche est sans droits de douane. Nous vous conseillons également sur l'application de la TVA locale ou des scénarios d'autoliquidation, simplifiant ainsi l'ensemble du processus.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
Appréciation de la qualité
Les Autrichiens apprécient les articles bien faits et pratiques. Les cadeaux trop tape-à-l'œil peuvent sembler excessifs.
Approche conservatrice
Comme l’Allemagne voisine, la culture d'affaires autrichienne tend à être polie mais réservée; des designs subtils ou de bon goût peuvent être les mieux reçus.
Les cadeaux de fin d'année
Weihnachten (24–26 décembre) est la saison principale des cadeaux. Certaines entreprises reconnaissent également Pâques ou des jalons personnels avec de petits présents.
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
Conscience environnementale
L'Autriche est connue pour ses politiques écologiques rigoureuses. Opter pour un emballage minimal ou des matériaux provenant de sources responsables résonne souvent bien.
Législation européenne sur l'emballage et le recyclage
L'Autriche applique les directives de l'UE concernant l'emballage et la gestion des déchets. Assurez-vous que l'emballage de votre merch soit conforme aux normes de recyclabilité pour répondre aux attentes des consommateurs et réduire l'impact environnemental.
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
Employés à distance
Le RGPD s'applique à la collecte de données personnelles pour l'expédition à des adresses domiciliaires. Assurez-vous que les employés consentent à fournir leurs adresses et les conservent en toute sécurité.
Intégration & Fidélisation
Kits de bienvenue comprenant des vêtements de marque ou des articles de bureau pratiques ne posent généralement pas de problèmes fiscaux s'ils servent une fonction professionnelle légitime ou restent d'une valeur modeste.
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
Articles pour employés vs Avantages en nature
Les articles de Merch associés au travail sont généralement non imposables. Dépasser les seuils de faible valeur ou distribuer des articles purement personnels peut entraîner des taxes supplémentaires ou des contributions sociales.
Cadeaux B2B & Marketing
Les cadeaux modérés avec un objectif commercial clair peuvent être déductibles. Les articles promotionnels sont souvent des dépenses de marketing s'ils sont correctement documentés.
Expédition & Douanes
Au sein de l'UE: Pas de droits de douane, règles de TVA simples.
En dehors de l'UE: Droits au-dessus de 150 € + 20% de TVA sur la valeur totale.
Monday Merch Warehouse: L'expédition depuis Rotterdam évite les soucis de douane pour les livraisons dans l'UE.
Accent culturel sur la qualité & Durabilité
Les Autrichiens apprécient les articles pratiques et bien faits—l'emballage écologique ajoute un attrait supplémentaire.
7. Foire à question
7.1 Questions & Réponses
Les employés paient-ils des impôts sur le merch d'entreprise ici ?
Si c’est purement lié au travail (comme les uniformes), c’est souvent non imposable ; les avantages personnels peuvent être taxés.
Que diriez-vous des cadeaux B2B en Autriche ?
Les cadeaux modestes à des fins promotionnelles sont généralement déductibles ; des dépenses excessives peuvent être contestées.
Point culturel clé ?
Les Autrichiens apprécient les cadeaux de haute qualité et sobres—évitez tout ce qui est excessivement somptueux.
Sources
Ministère fédéral des finances autrichien (BMF) – Site officiel pour les réglementations fiscales.
Douanes autrichiennes (Zoll) – Informations sur les droits d'importation, seuils et procédures.
WKO (Chambre économique fédérale autrichienne) – Conseils aux entreprises, y compris la conformité locale et les conseils sur le travail.
Avertissement
Ce guide est uniquement à des fins informatives et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Consultez toujours un professionnel fiscal local ou les autorités compétentes pour les dernières réglementations.
