Capitale
Copenhague
Devise
Couronne danoise
Langues
Danois
Taille de la population
5.8M
Salaire mensuel moyen
€3200
UE
Depuis 1973
Region
Europe du Nord
Normes de distribution de cadeaux
La qualité et la simplicité sont valorisées
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Noël, Nouvel An
Complexité des coutumes
Faible
TVA - Taux standard
25%
Seuil de détaxe
€80
Taux de droits moyen
2 %
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
Les lois fiscales du Danemark considèrent les avantages ou cadeaux non monétaires accordés aux employés comme de potentiels avantages imposables (skattemæssige goder), à moins qu'ils ne servent clairement à des fins professionnelles. L'agence fiscale danoise (Skattestyrelsen) définit ces règles, déterminant si un article fait partie de la rémunération d'un employé.
1.1 Produits dérivés pour les employés
Lié au travail (généralement non imposable)
Outils essentiels et uniformes
Les articles essentiels à l'exercice des fonctions, tels que des uniformes de marque, un équipement de protection ou certains accessoires de bureau, ne sont généralement pas traités comme des avantages imposables.
Logo visible de l'entreprise
Les vêtements ou accessoires portant un logo visible de l'entreprise que les employés sont censés porter ou utiliser au travail peuvent souvent être considérés comme exonérés d'impôts, car ils renforcent l'identité de la marque plutôt que de servir des besoins purement personnels.
Avantages potentiellement imposables
Articles personnels ou de grande valeur
L'électronique, les articles de mode ou les biens non nécessaires au travail quotidien pourraient être considérés comme faisant partie du salaire imposable de l'employé. L'employeur serait alors responsable des impôts ou contributions sociales associés.
Offres répétées
Les petits cadeaux fréquents aux employés (par exemple, des livraisons mensuelles) risquent d'être reclassés en tant que salaires déguisés. Demandez un conseil fiscal local si vous envisagez de réaliser plusieurs distributions de merch chaque année.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Impôts & Déductibilité
Les cadeaux pour les relations d'affaires sont souvent déductibles s'ils servent un objectif promotionnel légitime ou de relations publiques. Cependant, des cadeaux de très grande valeur ou fréquents sans justification commerciale claire peuvent susciter l'attention des autorités fiscales.
Conformité & Anti-Corruption
Le Danemark est souvent bien classé en matière de transparence, il est donc essentiel d'éviter toute perception d'influence indue. Documentez les coûts des cadeaux et les destinataires, en particulier pour les articles offerts à des clients potentiels ou existants du secteur public.
1.3 Merchandising Marketing
Produits dérivés promotionnels
Les articles distribués lors de salons professionnels, conférences ou autres événements publics (par exemple, stylos, sacs en toile) peuvent être classés comme dépenses de marketing, à condition que leur fonction principale soit de faire de la publicité pour la marque. Conservez les factures et les registres de distribution pour d'éventuels audits.
2. Expédition, douanes et droits
2.1 Expédition
Aucuns droits de douane
Dans le cadre du marché unique de l'UE, le Danemark n'impose pas de droits de douane sur les marchandises expédiées depuis d'autres États membres de l'UE.
Considérations relatives à la TVA
Si l'expéditeur et le destinataire sont tous deux enregistrés à la TVA dans différents pays de l'UE, les règles de livraison intracommunautaire ou d'autoliquidation peuvent s'appliquer. Consultez votre comptable pour confirmer laquelle s'applique dans votre situation spécifique.
2.2 Importation
Droits d'importation & TVA
Les marchandises arrivant de pays non membres de l'UE peuvent entraîner des droits de douane au-dessus de certains seuils de valeur, plus 25% de TVA danoise sur (valeur + expédition + droits).
Documentation
Des factures commerciales précises, des descriptions de produits et des codes SH sont essentiels pour un dédouanement plus fluide.
2.3 DDP contre DAP
Livré Droits Acquittés (DDP)
L'expéditeur couvre tous les frais d'importation à l'avance, simplifiant ainsi la réception pour le destinataire danois.
Rendu au lieu de destination (DAP)
Le destinataire paie les droits de douane/TVA à l'arrivée, ce qui peut entraîner des factures imprévues ou des retards si cela n'est pas pré-arrangé.
2.4 Avec Monday Merch
Notre entrepôt à Rotterdam (les Pays-Bas) expédie au Danemark sans droits de douane au sein de l'UE. Nous conseillons également sur les processus de TVA pour garantir que vos transactions restent conformes aux réglementations fiscales.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
Sobre et Fonctionnel
Les Danois apprécient généralement les cadeaux pratiques et de haute qualité. Les articles trop élaborés ou tape-à-l'œil sont moins courants dans les contextes professionnels.
Saisons des Cadeaux
Noël (Jul) est la principale fête pour les cadeaux d'entreprise, bien que certaines entreprises offrent également de petits présents ou souvenirs à d'autres moments de l'année.
Modestie et Simplicité
La culture danoise valorise la modestie, donc un merchandising réfléchi et axé sur la fonctionnalité est généralement la meilleure approche. Les logos audacieux conviennent s'ils correspondent à la marque, mais évitez tout ce qui est trop ostentatoire.
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
Normes environnementales
Le Danemark est connu pour ses politiques fortement éco-responsables. Opter pour des matériaux durables, à faible impact, et un emballage minimal peut avoir un écho positif auprès des employés et des clients.
Étiquetage des produits
Tout merch qui entre dans des catégories de produits réglementées (par exemple, électroniques, jouets) doit se conformer aux directives de l'UE et, le cas échéant, à un étiquetage ou des instructions en danois.
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
Employés à distance
Les adresses personnelles utilisées pour l'expédition doivent être conformes au RGPD. Obtenez un consentement clair, stockez les données de manière sécurisée et permettez aux employés de se désinscrire s'ils le souhaitent.
Intégration et fidélisation
Offrir des vêtements de marque ou des fournitures de bureau lors de l'entrée dans une entreprise est courant, ne soulevant généralement pas de problèmes fiscaux si les articles sont essentiels à l'environnement de travail ou d'une valeur modeste.
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
Produits dérivés pour employés vs. Avantages imposables
Les uniformes ou outils nécessaires ne sont généralement pas taxés. Les articles personnels ou de grande valeur peuvent être considérés comme faisant partie des salaires des employés.
Cadeaux B2B et Marketing
Les cadeaux raisonnablement évalués peuvent être déduits s'ils sont liés à des objectifs commerciaux. Les cadeaux promotionnels sont des dépenses de marketing lorsqu'ils sont correctement documentés.
Expédition et Douanes
Au sein de l'UE : Pas de droits de douane.
En dehors de l'UE : Droits + 25% de TVA peuvent s'appliquer.
Monday Merch : Expédition basée à Rotterdam garantit des livraisons sans souci au Danemark.
Sensibilité culturelle
Les Danois préfèrent un merch pratique et sobre aux articles somptueux. Noël est la saison de cadeaux la plus importante.
7. Foire à question
7.1 Questions & Réponses
Les distributions uniformes sont-elles soumises à une taxe ?
Si vraiment nécessaire pour le travail, généralement non ; les articles à usage personnel pourraient être taxés.
Les cadeaux aux clients sont-ils déductibles ?
Oui, s'ils soutiennent la promotion ou les relations, mais cela doit être bien documenté et non somptueux.
Nuance culturelle ?
Les Danois apprécient les cadeaux minimalistes et fonctionnels ; l'extravagance est souvent malvenue.
Sources
Agence fiscale danoise (Skattestyrelsen) – Site officiel pour les réglementations et orientations fiscales.
Douanes danoises (Toldstyrelsen) – Informations sur les droits d'importation et les procédures.
Chambre de commerce danoise (Dansk Erhverv) – Ressources et mises à jour sur la conformité des entreprises.
Avertissement
Les informations fournies ici sont à des fins d'information uniquement et ne constituent pas des conseils juridiques ou fiscaux. Confirmez toujours les détails avec l'Agence fiscale danoise ou un conseiller local pour rester pleinement conforme aux obligations fiscales.
