Capitale
Ville de Saint-Marin
Devise
Euro
Langues
Italien
Taille de la population
0.034M
Salaire mensuel moyen
€1600
UE
Pas un membre
Region
Europe du Sud
Normes de distribution de cadeaux
Petits articles de haute qualité
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Noël, Jour national
Complexité des coutumes
Faible
TVA - Taux standard
22%
Seuil de détaxe
€150
Taux de droits moyen
2 %
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
Selon la loi saint-marinaise, les avantages en nature fournis aux employés peuvent être classés comme imposables s'ils servent principalement un objectif personnel plutôt qu'un objectif professionnel. L'Office de contrôle et de supervision des activités économiques (et le Bureau des impôts) surveille si le merch est considéré comme faisant partie de la rémunération d'un employé ou comme une mesure d'identité d'entreprise non imposable.
1.1 Produits dérivés pour les employés
Liés au travail (généralement non imposables)
Uniformes & Équipements Essentiels
Si des uniformes ou équipements de protection sont nécessaires pour les tâches quotidiennes, ils restent généralement non imposables.
Accessoires de Marque
T-shirts, mugs ou papeterie portant un logo clair de l'entreprise—donné systématiquement à tout le personnel—sont souvent considérés comme des éléments d'identité d'entreprise plutôt que des avantages personnels.
Avantages Potentiellement Imposables
Biens de Grande Valeur ou à Usage Personnel
Électroniques, vêtements de créateur, ou articles avec une pertinence minimale pour le travail quotidien pourraient être traités dans le cadre du salaire imposable d’un employé. L'employeur gérerait alors les taxes sur les salaires applicables ou les contributions sociales.
Cadeaux Fréquents
Plusieurs cadeaux au cours d'une seule année fiscale pourraient attirer l'attention, suggérant une rémunération déguisée. Consultez des conseils fiscaux locaux si vous prévoyez des distributions répétées de merch pour les employés.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Impôts & Déductibilité
Les cadeaux d'entreprise à des fins de promotion ou de renforcement des relations peuvent être déductibles d'impôt sous certains seuils de valeur spécifiques. Les cadeaux répétés ou de grande valeur qui manquent de justification commerciale peuvent faire l'objet d'un examen minutieux de la part des autorités compétentes.
Conformité & Anti-Corruption
Saint-Marin applique des normes anti-corruption, en particulier lorsque les transactions peuvent impliquer des fonctionnaires. Garder une documentation des cadeaux importants ou répétés peut aider à éviter les soupçons d'influence indue.
1.3 Merchandising Marketing
Les articles (par exemple, les sacs fourre-tout de marque, T-shirts, stylos) distribués lors de foires, de lancements de produits ou d'événements d'entreprise sont généralement considérés comme des dépenses marketing, à condition qu'il y ait des preuves à l'appui (factures, listes de distribution) confirmant leur fonction promotionnelle.
2. Expédition, douanes et droits
Saint-Marin n'est pas dans l'Union douanière de l'UE. Les marchandises entrant à Saint-Marin passent généralement par l'Italie, donc les procédures de dédouanement italien peuvent s'appliquer avant les formalités san-marinaises.
2.1 Expédition
Formalités Frontalières
Bien que Saint-Marin utilise l'euro, il maintient sa propre zone douanière distincte. Les articles passent souvent d'abord les douanes italiennes, puis procèdent aux autorités saint-marinaises.
Exemptions Bilatérales Possibles
Si le merch provient de l'UE ou de l'Italie, certains accords bilatéraux peuvent être appliqués.
2.2 Importation
Droits d'importation & TVA/GST
Les marchandises provenant de l'extérieur de l'UE (et de l'Italie) peuvent être soumises à des droits et taxes locaux (par exemple, TVA à l'importation ou équivalents) à leur arrivée via l'Italie, puis vérifiées par les autorités de Saint-Marin.
2.3 DDP contre DAP
Livré droits acquittés (DDP)
L'expéditeur couvre les droits/taxes, simplifiant le processus pour le destinataire saint-marinais.
Rendu au lieu de destination (DAP
Le destinataire paie à l'arrivée, ce qui pourrait entraîner des retards s'il n'est pas préparé pour des frais supplémentaires.
2.4 Avec Monday Merch
Nous expédions depuis Rotterdam (les Pays-Bas). Nous pouvons fournir la documentation requise pour l'entrée en Italie, qui s'applique ensuite au transit de Saint-Marin—aidant à maintenir votre approche conforme aux règles fiscales et à minimiser les droits potentiels.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
Concentrez-vous sur la touche personnelle
L'environnement des affaires à Saint-Marin est à petite échelle et repose sur les relations. Les cadeaux réfléchis, modestes résonnent généralement plus que les articles extravagants.
Occasions pour offrir des cadeaux
Noël est un moment courant pour les cadeaux d'entreprise, mais certaines entreprises offrent également des présents lors de festivals locaux ou de grands événements commerciaux.
Discrétion & Qualité
Les gestes trop somptueux peuvent être inconfortables ou susciter des questions. Les articles de prix modéré et de haute qualité trouvent généralement le bon équilibre.
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
Emballage Éco-Responsable
Bien que moins réglementé que certains marchés plus importants, l'emballage durable ou recyclable est de plus en plus apprécié. Choisir des produits respectueux de l'environnement améliore souvent la perception de la marque.
Sécurité des produits et étiquetage
Des produits comme l'électronique ou les jouets peuvent nécessiter le marquage CE (selon les cadres pertinents de l'UE également adoptés en partie par Saint-Marin). Vérifiez les réglementations locales ou de liaison italiennes pour une large distribution.
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
Employés à distance
Stocker des adresses personnelles pour l’expédition appelle des mesures de protection des données. Bien que Saint-Marin ne puisse pas suivre exactement le RGPD, refléter ces normes est judicieux.
Intégration & Rétention
Fournir des kits de bienvenue (comme des vêtements de marque ou de la papeterie) est généralement non imposable si le coût est modeste et clairement lié à l’identité de l’entreprise.
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
Articles des employés vs. Avantages imposables
Les uniformes et les outils nécessaires sont non-imposables. Les articles de grande valeur ou personnels pourraient être imposés comme salaire.
Cadeaux B2B & Marketing
Les cadeaux d'entreprise légitimes sont déductibles; suivez les coûts. Les objets promotionnels sont comptés comme dépenses de marketing s'ils sont documentés.
Expédition & Douane
Saint-Marin n'est pas dans l'union douanière de l'UE mais est souvent dédouané via l'Italie. Monday Merch peut assister depuis Rotterdam avec des documents pour l'Italie et le transit ultérieur vers Saint-Marin, en gardant les expéditions conformes aux taxes.
Nuances culturelles
Les cadeaux modestes et réfléchis sont préférés. Noël est une saison de cadeaux importante, bien que des événements plus petits puissent également voir des échanges de cadeaux.
7. Foire à question
7.1 Questions & Réponses
Les uniformes du personnel sont-ils taxés ?
Si c'est obligatoire pour le travail, généralement non ; les articles personnels pourraient être taxés comme un salaire s'ils sont de grande valeur.
Les cadeaux d'entreprise sont-ils déductibles ?
Oui, si clairement promotionnel ou axé sur la bonne volonté, avec des registres de coûts soigneusement tenus.
Nuance locale ?
L'environnement de Saint-Marin est petit et traditionnel - les cadeaux doivent être de bon goût, modestes et respectueux.
Sources
Bureau des impôts de Saint-Marin (Ufficio Tributario) – Informations officielles sur les impôts et les obligations des entreprises.
Douanes de Saint-Marin (via Douanes italiennes) – Conseils pour traverser la frontière Italie–Saint-Marin avec des marchandises.
Chambre de Commerce de Saint-Marin – Ressources de conformité commerciale et perspectives locales.
Clause de non-responsabilité
Ce guide est uniquement à titre informatif et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Vérifiez toujours les détails avec les autorités de Saint-Marin ou un expert local pour rester pleinement conforme aux taxes.
