Capitale
Ottawa
Devise
CAD
Langues
Anglais, Français
Taille de la population
38 millions
Salaire mensuel moyen
~2 800 $
Region
Amérique du Nord
Normes de distribution de cadeaux
Cadeaux fonctionnels, expédiés depuis l'entrepôt de l'UE
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Noël, Fête du Canada
Complexité des coutumes
Modéré
TVA - Taux standard
5–15% de TPS/TVH/TVP combinées
Seuil de détaxe
Seuil personnel de 20 CAD$
Taux de droits moyen
Varie selon la province
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
Selon la législation canadienne, les avantages non monétaires fournis aux employés peuvent être imposables s'ils sont personnels plutôt que strictement liés au travail. L'Agence du revenu du Canada (ARC) établit le cadre pour déterminer si les articles sont des outils professionnels ou s'ils sont considérés comme un avantage pour l'employé.
1.1 Merchandising pour les employés
Lié au travail (Généralement non imposable)
Uniformes & Équipement essentiel
Si des vêtements de marque ou un équipement spécifique sont nécessaires pour des rôles quotidiens (par exemple, vêtements de sécurité, uniforme officiel), cela ne compte généralement pas comme un revenu imposable.
Articles de marque sur le lieu de travail
T-shirts, mugs ou stylos avec un logo d'entreprise bien visible, fournis de façon cohérente à tout le personnel, peuvent souvent être considérés comme des articles d'identité d'entreprise non imposables plutôt que des avantages personnels.
Avantages potentiellement imposables
Biens de grande valeur ou non essentiels
Électroniques, vêtements haut de gamme ou autres articles de pertinence professionnelle négligeable peuvent être considérés comme un revenu imposable. Les employeurs doivent alors gérer les taxes correspondantes (PAYE selon les règles fédérales et possiblement provinciales).
Cadeaux fréquents
Des cadeaux multiples au cours d'une année fiscale peuvent soulever des préoccupations concernant une rémunération déguisée. Des conseils fiscaux locaux sont recommandés si vous prévoyez des distributions répétées de cadeaux aux employés.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Impôts & Déductibilité
Pour les entreprises canadiennes, les déductions pour les cadeaux d'entreprise dépendent souvent de la nature réellement promotionnelle ou relationnelle de l'article. Certaines catégories (comme les repas/divertissements) ont des règles spécifiques, mais les cadeaux promotionnels généraux sont couramment déductibles d'impôts s'ils sont documentés.
Conformité & Lutte contre la corruption
Le Canada applique des lois anti-corruption, notamment dans les secteurs publics. Il est judicieux de conserver des enregistrements des cadeaux de grande valeur, surtout si les destinataires appartiennent à des industries réglementées ou au gouvernement.
1.3 Merchandising Marketing
Articles promotionnels
Les articles (par exemple, T-shirts de marque, accessoires technologiques) distribués lors de foires ou de lancements de produits sont généralement considérés comme des dépenses marketing, à condition que les preuves justificatives (factures, registres de distribution) indiquent une utilisation promotionnelle.
2. Expédition, douanes et droits
Bien que le Canada ait un accord commercial complet (CETA) avec l'UE, les envois de notre entrepôt européen sont soumis aux règles de dédouanement canadien.
2.1 Expédition
2.2 Importation
Droits de douane et taxes
Le Canada applique des droits de douane basés sur le Système harmonisé (SH) de classification. L'Agence des services frontaliers du Canada (ASFC) évalue les tarifs ainsi que la Taxe sur les produits et services (TPS) ou la Taxe de vente harmonisée (TVH), que les importateurs doivent prendre en compte. Les accords de libre-échange (par exemple, USMCA, CETA) peuvent réduire les tarifs sur les produits éligibles.
Exigences réglementaires
Les produits doivent respecter les réglementations canadiennes en matière de sécurité, d'étiquetage et d'emballage bilingue. Certains produits, comme les textiles et les appareils électroniques, peuvent nécessiter une certification supplémentaire. Les importateurs ont besoin d'un numéro d'entreprise d'importation/exportation de l'Agence du revenu du Canada (ARC).
Déclaration en douane et logistique
Les marchandises entrant au Canada passent par la déclaration de l'ASFC. De nombreuses entreprises utilisent des courtiers en douane pour naviguer dans les tarifs et la conformité. Les expéditions dont la valeur dépasse CAD 3,300 nécessitent des procédures d'entrée formelles, et des retards peuvent survenir en raison d'inspections douanières ou de documents manquants.
2.3 DDP contre DAP
Rendu Droits Acquittés (DDP) : L'expéditeur paie toutes les taxes/droits d'importation, garantissant une réception sans complications pour les destinataires canadiens.
Rendu au lieu de destination (DAP) : Le destinataire paie la TPS/les droits à l'arrivée, risquant des retards ou des frais imprévus s'il n'est pas préalablement informé.
2.4 Avec Monday Merch
Nous expédions depuis nos installations de l'UE ou des États-Unis, et assurons un processus simple et conforme aux taxes.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
7. Questions fréquemment posées
7.1 Questions & Réponses
Les équipements du personnel sont-ils soumis à la taxe ?
Les articles de marque nécessaires pour le travail ne sont généralement pas taxés ; les cadeaux à valeur personnelle peuvent être taxés comme des avantages.
Que diriez-vous des cadeaux pour les clients ?
Déductible jusqu'à certaines limites de coût pour une promotion authentique—certains détails selon les directives de l'ARC.
Comment livrons-nous au Canada ?
Nous expédions depuis l'entrepôt de l'UE ; les droits de douane et les taxes de vente canadiennes (TPS/TVH) s'appliquent à l'importation au-delà de certains seuils.
