Capitale
Vaduz
Devise
Franc suisse
Langues
Allemand (officiel)
Taille de la population
0.04M
Salaire mensuel moyen
€3500
UE
Pas un membre
Region
Europe de l'Ouest
Normes de distribution de cadeaux
Les cadeaux haut de gamme reflètent le statut
Jours principaux de cadeaux d'entreprise
Noël, Jour national
Complexité des coutumes
Faible
TVA - Taux standard
7,70 %
Seuil de détaxe
€300
Taux de droits moyen
2 %
1. Merch pour employés vs. Cadeaux
Selon la loi liechtensteinoise, les avantages en nature fournis aux employés peuvent être considérés comme imposables s'ils ne servent aucun objectif professionnel clair. Les cadres fiscaux reflètent largement les pratiques suisses, avec des adaptations locales supervisées par l'administration fiscale du Liechtenstein (Steuerverwaltung).
1.1 Produits dérivés pour les employés
Liés au travail (généralement non imposable)
Uniformes et outils obligatoires
Les vêtements ou équipements de marque requis pour les rôles des employés (par exemple, équipements de protection, uniformes officiels) ne sont généralement pas considérés comme imposables.
Accessoires de marque
Des articles tels que les T-shirts, les mugs ou les stylos portant un logo d'entreprise visible, distribués de manière uniforme, peuvent être traités comme des identifiants de lieu de travail plutôt que comme des avantages personnels.
Avantages potentiellement imposables
Articles de grande valeur ou à usage personnel
Les appareils électroniques, les vêtements de luxe ou d'autres articles ayant un lien limité avec les fonctions quotidiennes du travail peuvent être reclassés comme partie du salaire, déclenchant l'impôt sur le revenu et des obligations potentielles de sécurité sociale.
Distribution fréquente de cadeaux
Des cadeaux multiples au cours d'une année fiscale pourraient indiquer des salaires déguisés. Demandez conseil si vous envisagez des distributions répétées de merch aux employés.
1.2 Cadeaux pour les non-employés (clients, partenaires, participants aux événements)
Impôts & Déductibilité
Les cadeaux d'entreprise soutenant des objectifs commerciaux légitimes (par exemple, promotion, construction de relations) sont souvent déductibles d'impôts. Les cadeaux excessivement somptueux sans justification commerciale claire peuvent attirer l'attention.
Conformité & Lutte contre la corruption
Le Liechtenstein maintient des normes strictes de lutte contre la corruption, notamment en ce qui concerne les fonctionnaires ou les services bancaires/financiers. Conservez la documentation pour les cadeaux de grande valeur ou les scénarios de dons fréquents.
1.3 Merchandising Marketing
Les articles distribués lors de foires, lancements de produits ou conférences (comme les T-shirts, les sacs fourre-tout ou les gadgets) entrent généralement dans les dépenses marketing, à condition de conserver une preuve de leur rôle promotionnel.
2. Expédition, douanes et droits
Le Liechtenstein partage une union douanière avec la Suisse, ce qui signifie que les marchandises entrant au Liechtenstein suivent généralement les réglementations douanières suisses.
2.1 Expédition
Alignement douanier suisse
La zone douanière commune Liechtenstein–Suisse exige de suivre les règles d'importation suisses. Une facture commerciale, des codes SH et des descriptions précises des produits sont cruciaux.
2.2 Importation
Droits d'importation : Les taux peuvent varier en fonction de la catégorie d'article. Certains merchandises peuvent être exemptés de droits sous certains seuils ou traités.
TVA suisse (MwSt) : Le Liechtenstein applique les taux de la TVA suisse (actuellement 7.7% standard, avec des taux réduits pour certains biens). Vous paierez la TVA sur (valeur + droits + expédition).
2.3 DDP contre DAP
Livré droits acquittés (DDP)
L'expéditeur couvre les frais d'importation (droits de douane et TVA), créant une expérience fluide pour le destinataire au Liechtenstein.
Livré à place (DAP)
Le destinataire est chargé à l'arrivée, ce qui peut potentiellement causer des retards s'il n'est pas au courant ou s'il manque les documents nécessaires.
2.4 Avec Monday Merch
Nous expédions depuis Rotterdam et pouvons préparer la documentation pour les douanes suisses/liechtensteinoises. Si des accords préférentiels s'appliquent, tels que la preuve de l'origine de l'EEE, nous vous aiderons à les obtenir afin de rendre votre processus conforme aux taxes.
3. L'étiquette culturelle et locale
3.1 Coutumes de cadeaux
Discret & Pratique
La culture commerciale du Liechtenstein tend à valoriser la discrétion, la qualité, et la fonctionnalité dans les cadeaux, plutôt que les articles tape-à-l'œil ou de grande valeur.
Occasions d'offrir des cadeaux
Noël est une période privilégiée pour les cadeaux d'entreprise. Certaines entreprises peuvent également marquer les anniversaires d'entreprise ou des étapes personnelles.
Durabilité & Minimalisme
Reflétant les influences alpines et suisses plus larges, les cadeaux écologiques ou soigneusement emballés sont souvent vus positivement.
4. Durabilité et Réglementations Locales
4.1 Durabilité et Régulations
Sensibilisation à l'environnement
Le Liechtenstein applique des règles alignées sur celles de la Suisse, mettant l'accent sur la réduction des déchets et le recyclage. Choisir des emballages recyclables ou des matériaux durables peut être bien accueilli.
Normes de produit
Les articles comme les appareils électroniques ou les jouets doivent se conformer au marquage CE si cela est requis en Suisse/Liechtenstein. Vérifiez les exigences en matière d'étiquetage, notamment si vous distribuez des biens de consommation à grande échelle.
5. Considérations relatives aux RH et aux relations avec les employés
5.1 RH & Relations avec les employés
Employés éloignés
Si vous expédiez des articles à des adresses personnelles, conformez-vous aux normes de protection des données similaires aux standards suisses/UE. Obtenez le consentement explicite et gérez les données personnelles en toute sécurité.
Intégration et Fidélisation
Fournir des kits de bienvenue (par exemple, papeterie de marque, vêtements) est généralement non imposable s'ils sont modestes et manifestement liés à l'identité ou à la fonction professionnelle.
6. Résumé et points clés
6.1 Résumé & Points à retenir
Articles pour employés vs. Avantages imposables
L'équipement de travail nécessaire est non imposable. Les articles de luxe ou non liés au travail risquent d'être classés comme des salaires.
Gifting & marketing B2B
Les cadeaux modestes à des fins de promotion ou de renforcement des relations sont déductibles. Les cadeaux promotionnels sont considérés comme des coûts de marketing avec une preuve appropriée.
Expédition & Douanes
Le Liechtenstein suit les règlements douaniers suisses ; la TVA suisse s'applique. Monday Merch peut gérer la documentation pour la Suisse/Liechtenstein, simplifiant ainsi le processus.
Centré sur la culture
Cadeaux pratiques et discrets résonnent plus. Noël est la principale saison des cadeaux, avec un accent sur la qualité et une présentation de bon goût.
7. Foire à question
7.1 Questions & Réponses
Les uniformes des employés sont-ils imposés ?
Non, uniquement si cela est absolument nécessaire pour le travail ; les objets personnels pourraient être taxés comme un salaire.
Que diriez-vous d'offrir des cadeaux aux clients ?
Déductible si utilisé pour une véritable promotion d'entreprise ou pour de la bonne volonté, mais conservez les registres des cadeaux plus importants.
Une perspective culturelle ?
Le Liechtenstein valorise la discrétion et la qualité—évitez les gestes flamboyants.
Sources
Administration fiscale du Liechtenstein (Steuerverwaltung) – Informations sur les obligations fiscales pour les entreprises.
Douanes du Liechtenstein (via les Douanes suisses) – Règlements sur les douanes, droits et documentation partagés avec la Suisse.
Chambre de commerce et d'industrie du Liechtenstein – Conseils sur la conformité locale et le commerce.
Avertissement
Ce guide est uniquement à titre informatif et ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal. Vérifiez toujours les spécificités auprès des autorités du Liechtenstein ou de la Suisse ou consultez un professionnel local pour rester conforme aux obligations fiscales.
