Hauptstadt
Washington, D.C.
Währung
USD
Sprachen
Englisch (+ Spanisch, andere)
Bevölkerungsgröße
330 million
Durchschnittliches monatliches Gehalt
~3.200 $
Region
Nordamerika
Geschenkgebungsnormen
Nützliche, moderate Geschenke
Wichtige Firmen-Geschenktage
Jahresende Feiertage (Thanksgiving, Weihnachten)
Zoll-Komplexität
Komplex (bundes- & landesweit)
MwSt - Standardrate
Keine nationale Mehrwertsteuer; Umsatzsteuer 0–10% je nach Bundesland
Zollfreigrenze
€0
Durchschnittlicher Zollsatz
Variiert je nach Bundesland
1. Mitarbeiter-Merch vs. Geschenke
Nach US-Bundesrecht und staatlichen Vorschriften können geldwerte Vorteile, die Mitarbeitern zur Verfügung gestellt werden, steuerpflichtig sein, wenn sie bestimmte Ausnahmen nicht erfüllen. Der Internal Revenue Service (IRS) gibt umfassende Richtlinien vor, ob Ware ein Mitarbeiterbonus oder ein wesentliches Geschäftsinstrument ist. Allerdings können verschiedene Staaten und lokale Behörden weitere Nuancen hinzufügen.
1.1 Merch für Mitarbeiter
Arbeitsbezogene (Im Allgemeinen Nicht Steuerpflichtig)
Uniformen & Wesentliche Ausrüstung
Wenn gebrandete Kleidung oder notwendige Arbeitsaccessoires (z.B. obligatorische Uniformen, Sicherheitsbekleidung) bereitgestellt und für tägliche Aufgaben benötigt werden, sind sie in der Regel nicht in den steuerpflichtigen Löhnen des Mitarbeiters enthalten.
Gebrandete Büromaterialien
T-Shirts, Stifte oder Tassen mit einem klaren Firmenlogo—die konsistent allen Mitarbeitern gegeben werden—können von der Besteuerung ausgeschlossen werden, wenn ihre Absicht strikt die Unternehmensidentität oder Arbeitsumgebung betrifft, anstatt der persönlichen Nutzung.
Potentiell Steuerpflichtige Vorteile
Hochwertige oder Persönliche Waren
Elektronik, Premium-Bekleidung oder Artikel, die nicht direkt mit der Arbeit verbunden sind, können als Teil des steuerpflichtigen Einkommens des Mitarbeiters angesehen werden. Arbeitgeber müssen die damit verbundene Einbehaltung handhaben (z.B. gemäß der Bundes- und Landes-Einkommensteuer sowie Lohnsteuer).
Häufiges Schenken
Mehrfache Geschenkverteilungen in einem Steuerjahr könnten Bedenken über versteckte Vergütung hervorrufen. Suchen Sie lokalen Lohn- oder Steuerberater auf, wenn Sie wiederholte Merchandise-Drops planen, besonders wenn der kombinierte Wert erheblich ist.
1.2 Geschenke für Nicht-Mitarbeiter (Kunden, Partner, Veranstaltungsteilnehmer)
Steuern & Abzugsfähigkeit
Die IRS beschränkt im Allgemeinen den jährlich abziehbaren Betrag für Unternehmensgeschenke auf $25 pro Empfänger. Diese Grenze wurde seit vielen Jahren nicht aktualisiert, sodass viele Unternehmen sie als niedrig empfinden. Einige Artikel – wie weit verbreitete, gebrandete Werbeartikel von nominalem Wert – können von diesem Limit ausgeschlossen werden, wenn sie strenge Bedingungen erfüllen.
Compliance & Antikorruption
US-Recht (einschließlich des Foreign Corrupt Practices Act in bestimmten Fällen) kann bei Bestechung streng sein, insbesondere wenn es um Regierungsbeamte oder regulierte Branchen geht. Führen Sie klare Aufzeichnungen über bedeutende oder wiederholte Geschenke, um den Anschein von Unregelmäßigkeiten zu vermeiden.
1.3 Marketing Merch
Werbeartikel
Artikel (zum Beispiel, gebrandete T-Shirts, Schreibwaren), die auf Messen oder Firmentreffen verteilt werden, gelten normalerweise als Marketingausgaben, wenn jedes Stück einen geringen Wert hat, weit verbreitet ist und Ihr Branding aufweist. Bewahren Sie unterstützende Unterlagen wie Rechnungen und Vertriebsdetails auf.
2. Versand, Zoll & Abgaben
Globale De-minimis-Entfernung im Gange—bei einigen Ländern gilt weiterhin die $800-Schwelle, es sei denn, sie fällt unter die US-Sicherheitstarife.
2.1 Versand
Angesichts des großen geografischen Gebiets und der Unterschiede von Staat zu Staat erfordert der Versand von einem US-Standort zu einem anderen Aufmerksamkeit auf:
Zwischenstaatliche Umsatzsteuer
Verschiedene Staaten haben unterschiedliche Umsatzsteuer-Regeln. Im Allgemeinen wird die Umsatzsteuer basierend auf dem Standort des Käufers (destinationsbezogen) erhoben. Sicherzustellen, dass Sie die Umsatzsteuer korrekt einziehen oder befreien, hängt davon ab, ob Sie einen Umsatzsteuer-Nexus im Versandzielstaat haben.
Versandzeiten & Versanddienstleister
Beliebte inländische Versanddienstleister (z.B. UPS, FedEx, USPS) bieten unterschiedliche Transportzeiten und Tarife an. Die Lieferung dauert in der Regel 1 bis 5 Werktage für den Standardbodenservice, je nach Entfernung.
Sendungsverfolgung & Logistik
Alle gängigen Versanddienstleister bieten End-to-End-Tracking an. Bei hohem Volumen oder dringenden Lieferungen können beschleunigte Versandoptionen eine pünktliche Ankunft gewährleisten – obwohl sie mehr kosten.
2.2 Importieren
Zollgebühren & Zölle
Die USA erheben Einfuhrzölle basierend auf dem Harmonisierten Zolltarifplan (HTS). Der Zollsatz hängt von der Produktkategorie und dem Herkunftsland ab. Bestimmte Länder profitieren von Handelsabkommen (z.B. USMCA für Kanada und Mexiko), was Zölle reduziert oder eliminiert.
Regulatorische Compliance
Importierte Waren müssen den US-Regulierungen entsprechen, einschließlich Sicherheitsstandards, Etikettierungsanforderungen (z.B. FTC, FDA für bestimmte Produkte) und gegebenenfalls Lizenzen für eingeschränkte Artikel. Importeure müssen sicherstellen, dass die richtige Dokumentation, wie die Handelsrechnung und das Konnossement, vorhanden ist.
Zollabfertigung & Logistik
Die Zollabfertigung wird von der U.S. Zoll- und Grenzschutzbehörde (CBP) verwaltet. Importeure können die Abfertigung durch Programme wie die Customs Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT) oder durch die Nutzung eines Zollbrokers beschleunigen. Verzögerungen können aufgrund von Inspektionen oder unvollständiger Dokumentation auftreten.
2.3 DDP vs. DAP
Geliefert verzollt (DDP)
Der Absender übernimmt die Einfuhrabgaben/Steuern, was den Prozess für US-Empfänger vereinfacht.
Geliefert benannter Ort (DAP)
Der Empfänger zahlt Abgaben/Steuern bei Ankunft, was zu möglichen Rechnungsüberraschungen oder Verzögerungen führen kann, wenn er nicht vorbereitet ist.
2.4 Mit Monday Merch
Da die Vereinigten Staaten Zölle erheben und komplexe Zollverfahren für importierte Waren haben können, arbeiten wir (Monday Merch) mit lokalen Produzenten innerhalb der USA zusammen.
Dieser Ansatz der lokalen Beschaffung:
Vermeidet Einfuhrzölle und Zollengpässe für Standard-Merchandise.
Verkürzt die Lieferzeiten, was schnellere Lieferungen in den ganzen Staaten gewährleistet.
Erleichtert die Einhaltung der US-Sicherheits- und Kennzeichnungsbestimmungen.
3. Kulturelle & Lokale Etikette
3.1 Schenkgewohnheiten
Vielfältige kulturelle Normen
Die Vereinigten Staaten sind kulturell vielfältig; Vorlieben können je nach Region und Branche variieren. Generell werden funktionale, mittelpreisige Artikel gut angenommen, während extravagante Geschenke riskieren, unangebracht zu wirken.
Anlässe für Geschenke
Feiertage zum Jahresende (Thanksgiving bis Weihnachten/Neujahr) sind häufige Zeiten für Unternehmensgeschenke.
Einige Unternehmen bieten auch Artikel für große Veranstaltungen oder Mitarbeiterjubiläen an.
Fokus auf Nutzen
Geschenke oder Merch, die echten, alltäglichen Wert hinzufügen, passen typischerweise gut zu amerikanischen Empfängern in verschiedenen Branchen.
4. Nachhaltigkeit & Lokale Vorschriften
4.1 Nachhaltigkeit & Vorschriften
Umweltfreundlichkeit
Während die USA kein umfassendes nationales Gesetz für Verpackungsabfall haben, verhängen Bundesstaaten (wie Kalifornien) strengere Regeln. Recyclingfähige oder minimale Verpackung kommt bei umweltbewussten Verbrauchern gut an.
Produktsicherheitskennzeichnung
Für bestimmte Waren (Elektronik, Kinderartikel) ist die Einhaltung von FCC-, CPSIA- oder anderen Standards wichtig. Kennzeichnung in Englisch ist in der Regel notwendig, aber zweisprachige Verpackungen können in bestimmten Gegenden von Vorteil sein.
5. Personal- und Mitarbeiterbeziehungsüberlegungen
5.1 HR & Mitarbeiterbeziehungen
Datenschutz
Das Sammeln von Adressen für Remote-Mitarbeiter oder Empfänger muss die Datenschutzbestimmungen auf Bundesstaatsebene berücksichtigen (z. B. CCPA in Kalifornien).
Onboarding & Bindung
Willkommenspakete (wie gebrandete T-Shirts, Becher, Notizbücher) bleiben in der Regel nicht besteuert, wenn sie kostengünstig sind und mit der Unternehmensidentität oder wesentlichen Aufgaben übereinstimmen.
6. Zusammenfassung und wichtige Erkenntnisse
6.1 Zusammenfassung & Erkenntnisse
Mitarbeiterartikel vs. steuerpflichtige Leistungen
Beruflich benötigte Uniformen oder Ausrüstungen sind typischerweise nicht steuerpflichtig.
Persönliche oder hochwertige Waren können steuerpflichtig sein.
B2B-Geschenke & Marketing
Die IRS begrenzt generell abzugsfähige Geschenke auf 25 $ pro Empfänger/Jahr, mit einigen Ausnahmen für weit verbreitete, kostengünstige gebrandete Waren.
Werbeartikel sind Marketingausgaben, wenn sie ordnungsgemäß erfasst werden.
Lokale Produktionspartnerschaften
Wir (Monday Merch) produzieren lokal in den USA, um Zollkomplexitäten zu vermeiden und den Versand zu beschleunigen.
Beim Import aus dem Ausland fallen US-Zölle und relevante Steuern an.
Kulturell & Praktisch
Amerikaner schätzen funktionale, bescheidene Geschenke; Extravaganz kann verdächtig wirken.
Jahresende (Weihnachten, Neujahr) ist eine große Geschenkperiode.
7. Häufig gestellte Fragen
7.1 Fragen & Antworten
Müssen Mitarbeiter Steuern auf gebrandete T-Shirts zahlen?
Normalerweise nicht, wenn es verpflichtend ist oder klar für die Arbeitsidentität gebrandet ist; hochpreisige/persönliche Gegenstände können als Lohnleistungen besteuert werden.
Sind B2B-Geschenke in den USA abzugsfähig?
Ja, generell bis zu $25 pro Empfänger pro Jahr, obwohl weit verbreitete, kostengünstige Markenartikel ausgenommen sein können.
Wie funktioniert der Versand innerhalb der USA?
Wir nutzen lokale Produktion, um Importprobleme zu vermeiden und den Versand innerhalb der Bundesstaaten zu beschleunigen. Die Mehrwertsteuer kann je nach Zielland anfallen.
Quellen
IRS (Internal Revenue Service) – Infos zu Firmengeschenken, Lohnsteuern und Abzugsfähigkeit.
US Customs and Border Protection (CBP) – Anleitung zu Tarifklassifikationen, HS-Codes und Einfuhrprozessen.
Federal Trade Commission (FTC) – Ressourcen zum Verbraucherschutz, zur Produktkennzeichnung und zu Werberegeln.
Haftungsausschluss
Dieser Inhalt dient nur zu Informationszwecken und stellt keine rechtliche oder steuerliche Beratung dar. Überprüfen Sie immer mit der IRS oder einem lokalen US-Steuerberater, um vollständige Steuerkonformität sicherzustellen.
