Hauptstadt
Stadt San Marino
Währung
Euro
Sprachen
Italienisch
Bevölkerungsgröße
0.034M
Durchschnittliches monatliches Gehalt
€1600
Region
Südeuropa
Geschenkgebungsnormen
Kleine, hochwertige Artikel
Wichtige Firmen-Geschenktage
Weihnachten, Nationalfeiertag
Zoll-Komplexität
Niedrig
MwSt - Standardrate
22%
Zollfreigrenze
€150
Durchschnittlicher Zollsatz
2%
1. Mitarbeiter-Merch vs. Geschenke
Nach san-marinesischem Recht können Sachzuwendungen an Mitarbeiter als steuerpflichtig eingestuft werden, wenn sie in erster Linie einem persönlichen Zweck dienen und nicht einem arbeitsbezogenen. Das Amt für Kontrolle und Überwachung wirtschaftlicher Aktivitäten (und das Steueramt) überwacht, ob Merch als Teil der Vergütung eines Mitarbeiters oder als nicht steuerpflichtige Maßnahme zur Unternehmensidentität betrachtet wird.
1.1 Merch für Mitarbeiter
Arbeitsbezogen (In der Regel nicht steuerpflichtig)
Uniformen & Essenzielle Ausrüstung
Wenn gebrandete Uniformen oder Schutzkleidung notwendig für tägliche Aufgaben sind, bleiben sie in der Regel nicht steuerpflichtig.
Gebrandete Accessoires
T-Shirts, Tassen oder Schreibwaren mit einem klar erkennbaren Firmenlogo—die allen Mitarbeitern regelmäßig überreicht werden—werden oft als Unternehmensidentitätsartikel und nicht als persönliche Vorteile angesehen.
Potentiell steuerpflichtige Vorteile
Hochwertige oder zur persönlichen Nutzung bestimmte Güter
Elektronik, Designerkleidung oder Artikel mit minimalem Bezug zur täglichen Arbeit könnten als Teil des steuerpflichtigen Lohns eines Mitarbeiters betrachtet werden. Der Arbeitgeber würde dann alle anfallenden Lohnsteuern oder Sozialabgaben übernehmen.
Häufige Geschenke
Mehrere Geschenke innerhalb eines Steuerjahres könnten Verdacht erregen und auf verdeckte Vergütung hindeuten. Suchen Sie lokalen Steuerberater auf, wenn Sie planen, regelmäßig Merch an Mitarbeiter zu verteilen.
1.2 Geschenke für Nicht-Mitarbeiter (Kunden, Partner, Veranstaltungsteilnehmer)
Steuern & Abzugsfähigkeit
Geschäftsgeschenke zu Werbezwecken oder zur Beziehungsförderung können unter bestimmten Wertgrenzen steuerlich absetzbar sein. Wiederholte oder hochpreisige Geschenke ohne kommerziellen Grund könnten von den zuständigen Behörden überprüft werden.
Compliance & Anti-Korruption
San Marino setzt Anti-Korruptionsstandards durch, insbesondere wenn Geschäfte öffentliche Beamte betreffen könnten. Die Dokumentation von erheblichen oder wiederholten Geschenken kann helfen, den Verdacht auf unzulässige Einflussnahme zu vermeiden.
1.3 Marketing Merch
Artikel (z.B. gebrandete Tragetaschen, T-Shirts, Stifte), die auf Messen, Produkteinführungen oder Firmenevents verteilt werden, qualifizieren sich typischerweise als Marketingausgaben, vorausgesetzt es gibt unterstützende Beweise (Rechnungen, Verteilerlisten), die ihre Werbefunktion bestätigen.
2. Versand, Zoll & Abgaben
San Marino ist nicht in der EU-Zollunion. Waren, die nach San Marino gelangen, durchlaufen in der Regel Italien, daher könnten italienische Zollverfahren anfallen, bevor die san-marinesischen Formalitäten erledigt werden.
2.1 Versand
2.2 Importieren
Einfuhrzölle & Mehrwertsteuer/USt
Waren von außerhalb der EU (und Italien) können bei der Ankunft über Italien und anschließender Kontrolle durch die San-Marino-Behörden Zöllen und lokalen Steuern (z.B. Einfuhrumsatzsteuer oder Ähnliches) unterliegen.
2.3 DDP vs. DAP
Geliefert verzollt (DDP)
Der Absender übernimmt Zölle/Steuern und vereinfacht so den Ablauf für den san-marinesischen Empfänger.
Geliefert benannter Ort (DAP
Der Empfänger zahlt bei Ankunft, was zu Verzögerungen führen kann, wenn er nicht auf zusätzliche Kosten vorbereitet ist.
2.4 Mit Monday Merch
Wir versenden aus Rotterdam (Niederlande). Wir können die erforderlichen Dokumente für die Einreise nach Italien bereitstellen, was dann auch für die Durchreise durch San Marino gilt – damit Sie steuerkonform bleiben und potenzielle Abgaben minimieren können.
3. Kulturelle & Lokale Etikette
3.1 Schenkgewohnheiten
4. Nachhaltigkeit & Lokale Vorschriften
4.1 Nachhaltigkeit & Vorschriften
5. Personal- und Mitarbeiterbeziehungsüberlegungen
5.1 HR & Mitarbeiterbeziehungen
6. Zusammenfassung und wichtige Erkenntnisse
6.1 Zusammenfassung & Erkenntnisse
7. Häufig gestellte Fragen
7.1 Fragen & Antworten
Werden Mitarbeiteruniformen besteuert?
Wenn es für die Arbeit verpflichtend ist, typischerweise nein; persönliche Gegenstände könnten als Gehalt besteuert werden, wenn sie von hohem Wert sind.
Sind Firmengeschenke absetzbar?
Ja, wenn klar werblich oder auf Wohltätigkeit ausgerichtet, mit sorgfältigen Kostenaufzeichnungen.
Lokaler Touch?
San Marinos Umgebung ist klein und traditionell—Geschenke sollten geschmackvoll, bescheiden und respektvoll sein.
