Hauptstadt
Wien
Währung
Euro
Sprachen
Deutsch
Bevölkerungsgröße
9.0M
Durchschnittliches monatliches Gehalt
€3100
Region
Westeuropa
Geschenkgebungsnormen
Formelle, hochwertige Geschenke werden geschätzt
Wichtige Firmen-Geschenktage
Weihnachten, Ostern
Zoll-Komplexität
Niedrig
MwSt - Standardrate
20%
Zollfreigrenze
€150
Durchschnittlicher Zollsatz
2%
1. Mitarbeiter-Merch vs. Geschenke
In Österreich können an Mitarbeiter bereitgestellte Artikel als steuerfrei angesehen werden, wenn sie ausschließlich arbeitsbezogen sind oder bestimmte Geldgrenzen einhalten. Andernfalls können sie als geldwerte Vorteile (Sachbezüge) eingestuft werden, die potenziell der Einkommensteuer oder den Sozialabgaben unterliegen.
1.1 Merch für Mitarbeiter
Arbeitsbezogene Leistungen (In der Regel nicht steuerpflichtig)
Essentielle Werkzeuge & Uniformen
Bekleidung oder Ausrüstung, die für die Rolle eines Mitarbeiters erforderlich ist, gilt typischerweise nicht als steuerpflichtiger Vorteil. Wenn ein Firmenlogo deutlich sichtbar ist und der Artikel tatsächlich für die Arbeit genutzt wird, qualifiziert er sich oft als nicht steuerpflichtig.
Kleine Mitarbeitergeschenke
In Österreich können bestimmte kleinwertige oder gelegentliche Geschenke von der Lohnsteuer ausgenommen werden – wie kleine Feiertagsgeschenke oder Artikel zur Anerkennung persönlicher Ereignisse (Geburtstage, Hochzeiten). Die genauen Schwellenwerte können sich im Laufe der Zeit ändern, daher sollte man aktuelle Beträge mit lokalen Steuerexperten bestätigen.
Potentiell steuerpflichtige Artikel
Nicht-arbeitsbezogene Artikel
Wenn ein Artikel rein persönlich ist (keine echte Arbeitsfunktion oder minimales Firmenbranding), könnte sein Wert dem steuerpflichtigen Einkommen des Mitarbeiters hinzugefügt werden.
Überschreitung der Geldwertgrenzen
Wenn ein Vorteil Österreichs kleinwertige Freigrenze überschreitet oder außerhalb anerkannter Anlässe gewährt wird, könnte er als geldwerter Vorteil betrachtet werden, was zu zusätzlichen Steuer- oder Sozialabgaben führen kann.
1.2 Geschenke für Nicht-Mitarbeiter (Kunden, Partner, Veranstaltungsteilnehmer)
Steuern & Abzugsfähigkeit
Firmenpräsente können teilweise oder vollständig nicht abzugsfähig sein, wenn ihr Wert als übertrieben angesehen wird oder sie nicht eindeutig mit einem Geschäftszweck verbunden sind. Das österreichische Körperschaftssteuersystem erlaubt generell bescheidene Geschenke, wenn sie einen legitimen Werbezweck haben.
Compliance
Antikorruptionsregeln entmutigen üppige Geschenke im Umgang mit öffentlichen Beamten oder regulierten Sektoren (wie dem Gesundheitswesen). Dokumentieren Sie den Zweck und den Wert solcher Geschenke, um potenzielle Probleme zu vermeiden.
1.3 Marketing Merch
Werbeartikel
Gebrandete Artikel, die bei Veranstaltungen oder Messen verwendet werden, können als Marketing-/Werbekosten anstatt als Geschenke angesehen werden. Bewahren Sie Rechnungen und Veranstaltungsdetails auf, damit klar ist, dass sie eine werbende Funktion erfüllen.
2. Versand, Zoll & Abgaben
2.1 Versand
Keine Zollgebühren
Österreich erhebt keine Zollgebühren auf Waren, die aus anderen EU-Ländern versendet werden.
Mehrwertsteuerüberlegungen
Wenn sowohl der Lieferant als auch der Empfänger in unterschiedlichen EU-Staaten mehrwertsteuerlich registriert sind, können in der Regel die Regeln für innergemeinschaftliche Lieferungen oder der Reverse-Charge angewendet werden. Konsultieren Sie Ihren Buchhalter für Einzelheiten.
2.2 Importieren
Einfuhrzölle & MwSt
Artikel, die aus Nicht-EU-Ländern nach Österreich gelangen, können Zollgebühren (bei einem Wert über €150) und zusätzlich 20% MwSt auf (Wert + Versand + Gebühren) verursachen.
Dokumentation
Eine Handelsrechnung, korrekte HS-Codes und Produktbeschreibungen erleichtern die reibungslosere Zollabfertigung.
2.3 DDP vs. DAP
Geliefert Verzollt (DDP)
Der Absender übernimmt alle Importsteuern/-gebühren.
Geliefert Am Ort (DAP)
Der Empfänger wird bei Ankunft für Zölle/MwSt. in Rechnung gestellt, was zu Verzögerungen oder unerwarteten Kosten führen kann.
2.4 Mit Monday Merch
Da unser Lager in Rotterdam (Niederlande) liegt, ist der Versand nach Österreich zollfrei. Wir beraten auch, ob lokale Mehrwertsteuer oder Reverse-Charge-Szenarien gelten, was den gesamten Prozess vereinfacht.
3. Kulturelle & Lokale Etikette
3.1 Schenkgewohnheiten
Wertschätzung für Qualität
Österreicher schätzen gut gemachte, praktische Dinge. Zu auffällige Geschenke könnten übertrieben wirken.
Konservative Herangehensweise
Wie das benachbarte Deutschland neigt die österreichische Geschäftskultur dazu, höflich, aber zurückhaltend zu sein; subtile oder geschmackvolle Designs kommen am besten an.
Geschenke zu Feiertagen
Weihnachten (24.–26. Dez.) ist die Hauptschenkzeit. Einige Firmen würdigen auch Ostern oder persönliche Meilensteine mit kleinen Gesten.
4. Nachhaltigkeit & Lokale Vorschriften
4.1 Nachhaltigkeit & Vorschriften
Umweltbewusstsein
Österreich ist bekannt für starke umweltfreundliche Richtlinien. Die Wahl von minimaler Verpackung oder verantwortungsvoll beschafften Materialien kommt oft gut an.
EU-Verpackungs- & Recycling-Gesetze
Österreich setzt EU-Richtlinien zu Verpackungen und Abfallmanagement durch. Stelle sicher, dass deine Merch-Verpackung mit den Recyclingfähigkeit-Standards übereinstimmt, um die Kundenerwartungen zu erfüllen und die Umweltbelastung zu reduzieren.
5. Personal- und Mitarbeiterbeziehungsüberlegungen
5.1 HR & Mitarbeiterbeziehungen
Remote-Mitarbeiter
Die DSGVO gilt für das Sammeln von persönlichen Daten zum Versand an Privatadressen. Stellen Sie sicher, dass die Mitarbeiter der Bereitstellung der Adressen zustimmen und diese sicher gespeichert werden.
Einarbeitung & Bindung
Willkommenspakete mit gebrandeter Kleidung oder praktischen Büroartikeln verursachen in der Regel keine steuerlichen Probleme, wenn sie einer legitimen Arbeitsfunktion dienen oder einen bescheidenen Wert behalten.
6. Zusammenfassung und wichtige Erkenntnisse
6.1 Zusammenfassung & Erkenntnisse
Artikel für Mitarbeiter vs. Sachleistungen
Markenprodukte, die arbeitsbezogen sind, sind normalerweise nicht steuerpflichtig. Das Überschreiten von Kleinwertschwellen oder die Verteilung rein persönlicher Gegenstände kann zu zusätzlichen Steuern oder Sozialabgaben führen.
B2B-Geschenke & Marketing
Moderate Geschenke mit einem klaren geschäftlichen Zweck können absetzbar sein. Werbeartikel sind oft Marketingausgaben, wenn sie ordnungsgemäß dokumentiert sind.
Versand & Zoll
Innerhalb der EU: Keine Zollgebühren, unkomplizierte Mehrwertsteuerregeln.
Außerhalb der EU: Abgaben über €150 + 20% MwSt. auf den Gesamtwert.
Monday Merch Warehouse: Der Versand aus Rotterdam vermeidet Zollprobleme bei Lieferungen in die EU.
Kultureller Fokus auf Qualität & Nachhaltigkeit
Österreicher schätzen praktische, gut gemachte Artikel – umweltfreundliche Verpackungen erhöhen die Attraktivität.
7. Häufig gestellte Fragen
7.1 Fragen & Antworten
Müssen Mitarbeiter hier Steuern auf Unternehmens-Merch zahlen?
Wenn es sich um rein arbeitsbezogene Dinge handelt (wie Uniformen), sind sie oft steuerfrei; persönliche Vergünstigungen können besteuert werden.
Was ist mit B2B-Geschenken in Österreich?
Bescheidene Geschenke für Werbezwecke sind normalerweise absetzbar; übermäßige Ausgaben könnten in Frage gestellt werden.
Wichtiger kultureller Punkt?
Österreicher schätzen hochwertige, dezente Geschenke – vermeide alles, was übermäßig extravagant ist.
Quellen
Österreichisches Finanzministerium (BMF) – Offizielle Seite für Steuervorschriften.
Österreichischer Zoll (Zoll) – Informationen zu Einfuhrzöllen, Schwellenwerten und Verfahren.
WKO (Wirtschaftskammer Österreich) – Geschäftsanleitungen, einschließlich lokaler Compliance und Arbeitsberatung.
Haftungsausschluss
Dieser Leitfaden dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Konsultiere immer einen lokalen Steuerberater oder die zuständigen Behörden, um die neuesten Vorschriften zu erhalten.
