Hauptstadt
Berlin
Währung
Euro
Sprachen
Deutsch
Bevölkerungsgröße
83.2M
Durchschnittliches monatliches Gehalt
€3000
Region
Westeuropa
Geschenkgebungsnormen
Praktische, markenfokussierte Geschenke typisch
Wichtige Firmen-Geschenktage
Weihnachten, Neujahr
Zoll-Komplexität
Niedrig
MwSt - Standardrate
19%
Zollfreigrenze
€150
Durchschnittlicher Zollsatz
2%
1. Mitarbeiter-Merch vs. Geschenke
Nach deutschem Steuerrecht können Gegenstände, die Mitarbeitern gegeben werden, auf verschiedene Weise klassifiziert werden—häufig als steuerfrei (wenn arbeitsbezogen) oder steuerpflichtig (wenn als persönliche Vorteile angesehen). Dies fällt unter allgemeine Regeln für Arbeitnehmerleistungen (Sachbezüge), die bestimmten Ausnahmen und monatlichen/jährlichen Grenzen unterliegen.
1.1 Merch für Mitarbeiter
Arbeitsbezogen (in der Regel nicht steuerpflichtig)
Notwendig für den Job: Artikel, die für die Rolle eines Mitarbeiters erforderlich oder stark damit verbunden sind (z.B. gebrandete Uniformen, Sicherheitsausrüstung oder -geräte), zählen in der Regel nicht als steuerpflichtiger Vorteil.
Geringwertige monatliche Vorteile: In Deutschland gibt es eine steuerfreie Grenze von 50 €/Monat für bestimmte Sachleistungen (Sachbezug) (erhöht von 44 € auf 50 € im Jahr 2022). Wenn Merch, das einem Mitarbeiter gegeben wird, innerhalb dieser monatlichen Grenze liegt und die Regeln ordnungsgemäß eingehalten werden, kann es vollständig steuerfrei sein.
Praxishinweis: Viele Unternehmen fügen Kleidung oder alltäglichen Arbeitszubehör (wie Wasserflaschen, Stifte, Notizbücher) ein sichtbares Firmenlogo hinzu, um zu verstärken, dass sie Teil der Standardbüro- oder Markenidentität sind—was hilft, sie klarer als „arbeitsbezogen“ oder geringwertige Vergünstigung zu klassifizieren.
Geschenke (potenziell steuerpflichtig)
Wenn Merch nicht als arbeitsbezogen gilt—oder wenn es bestimmte monatliche oder jährliche Schwellenwerte überschreitet—dann kann es als steuerpflichtiger Vorteil angesehen werden. In der Regel kann der Arbeitgeber wählen:
Eine Pauschalsteuer zahlen (Pauschalsteuer): Anstatt den Wert des Artikels zum Lohn des Mitarbeiters hinzuzufügen, kann das Unternehmen eine Pauschalsteuer (in der Regel 30%) auf Sachleistungen übernehmen.
Den Artikel dem steuerpflichtigen Einkommen des Mitarbeiters hinzufügen: Der Marktwert des Geschenks wird zu den Löhnen des Mitarbeiters hinzugefügt, was seine Einkommenssteuerbemessungsgrundlage erhöht.
1.2 Geschenke für Nicht-Mitarbeiter (Kunden, Partner, Veranstaltungsteilnehmer)
Steuern & Absetzbarkeit
Firmengeschenke an externe Empfänger sind bis zu €35/Jahr pro Empfänger steuerlich absetzbar, wenn sie ordnungsgemäß dokumentiert werden. Alles über €35 pro Jahr und Person ist im Allgemeinen nicht absetzbar.
Compliance & Anti-Korruption
Wertvolle oder häufige Geschenke können eine genauere Prüfung auslösen, besonders in stark regulierten Branchen (z.B. Gesundheitswesen, Finanzen). Führen Sie immer gründliche Aufzeichnungen und stellen Sie sicher, dass die Schenkungspolitik transparent ist.
1.3 Marketing Merch
Gebrandete Merch, hauptsächlich für Werbe- oder Marketingzwecke verwendet—wie zum Beispiel Werbegeschenke auf Messen—fällt oft unter Marketingkosten statt Geschenke. Eine ordnungsgemäße Dokumentation (Rechnungen, Veranstaltungsdetails, Zielgruppe) kann helfen, diese Kosten als Werbe- statt als persönliche Geschenke zu rechtfertigen.
2. Versand, Zoll & Abgaben
2.1 Versand
2.2 Importieren
Einfuhrzölle & MwSt:
Bei Importen außerhalb der EU können Zollgebühren über der €150-Schwelle anfallen, und 19% deutsche MwSt wird auf die Summe aus (Wert + Versand + Zölle) erhoben.
Papierkram & Abfertigung:
Eine Handelsrechnung und korrekte HS-Codes sind wichtig für die genaue Zollabfertigung.
2.3 DDP vs. DAP
Geliefert verzollt (DDP)
Der Absender übernimmt Zölle und Mehrwertsteuer im Voraus.
Geliefert benannter Ort (DAP)
Der Empfänger übernimmt Zölle und Mehrwertsteuer bei Ankunft, was die Kosten für den Absender senken kann, aber möglicherweise Verzögerungen verursacht.
2.4 Mit Monday Merch
Da sich unser Lager in Rotterdam, Niederlande befindet, fallen keine Zollgebühren oder Einfuhrabgaben für Waren an, die in andere Teile der EU gesendet werden. Dies vereinfacht sowohl die Kosten als auch den Papierkram. Außerdem beraten unsere Merch-Berater bei der Beantragung von Mehrwertsteuer für Ihr Unternehmen, falls erforderlich.
3. Kulturelle & Lokale Etikette
3.1 Schenkgewohnheiten
4. Nachhaltigkeit & Lokale Vorschriften
4.1 Nachhaltigkeit & Vorschriften
5. Personal- und Mitarbeiterbeziehungsüberlegungen
5.1 HR & Mitarbeiterbeziehungen
6. Zusammenfassung und wichtige Erkenntnisse
6.1 Zusammenfassung & Erkenntnisse
7. Häufig gestellte Fragen
7.1 Fragen & Antworten
Ist die gleichmäßige Verteilung steuerpflichtig?
Nein, wenn es rein für die Arbeit benötigt wird; persönliche Wertgegenstände könnten als Vorteil besteuert werden.
B2B-Geschenkabzugsfähigkeit?
Ja, bis zu bestimmten Wertgrenzen (oft €35/Jahr pro Empfänger).
Kultureller Hinweis?
Deutsche schätzen Praktikabilität und gründliche Dokumentation – vermeide es, zu verschwenderisch zu wirken.
