Hauptstadt
Ottawa
Währung
CAD
Sprachen
Englisch, Französisch
Bevölkerungsgröße
38 Millionen
Durchschnittliches monatliches Gehalt
~$2,800
Region
Nordamerika
Geschenkgebungsnormen
Funktionale Geschenke, Versand aus EU-Lager
Wichtige Firmen-Geschenktage
Weihnachten, Canada Day
Zoll-Komplexität
Mäßig
MwSt - Standardrate
5–15% kombinierte GST/HST/PST
Zollfreigrenze
CAD$20 persönliches Limit
Durchschnittlicher Zollsatz
Unterschiedlich je nach Provinz
1. Mitarbeiter-Merch vs. Geschenke
Nach kanadischem Gesetz können nicht-monetäre Leistungen, die Arbeitnehmern gewährt werden, steuerpflichtig sein, wenn sie persönlicher Natur sind und nicht ausschließlich berufsbezogen. Die Canada Revenue Agency (CRA) legt den Rahmen dafür fest, ob Artikel als Geschäftswerkzeuge gelten oder als Arbeitnehmerleistungen angesehen werden.
1.1 Merch für Mitarbeiter
Arbeitsbezogen (In der Regel nicht steuerpflichtig)
Uniformen & Wichtige Ausrüstung
Wenn gebrandete Kleidung oder spezielle Ausrüstung für die täglichen Aufgaben benötigt wird (z.B. Sicherheitskleidung, offizielle Uniform), zählt dies in der Regel nicht als steuerpflichtiges Einkommen.
Gebrandete Arbeitsplatzartikel
T-Shirts, Tassen oder Stifte mit einem auffälligen Firmenlogo, die konsequent allen Mitarbeitern zur Verfügung gestellt werden, können oft als nicht steuerpflichtige Corporate-Identity-Artikel angesehen werden, anstatt als persönliche Vorteile.
Potenzial für steuerpflichtige Vorteile
Wertvolle oder nicht wesentliche Güter
Elektronik, hochwertige Kleidung oder andere Artikel mit geringer Jobrelevanz können als steuerpflichtiges Einkommen angesehen werden. Die Arbeitgeber müssen dann die entsprechenden Steuern (PAYE gemäß föderalen und möglicherweise provinziellen Regeln) abführen.
Häufige Schenkungen
Mehrere Geschenke in einem Steuerjahr können Bedenken über verschleierte Vergütung aufwerfen. Lokaler Steuerberatung wird empfohlen, wenn Sie planen, wiederholte Geschenkausschüttungen an Mitarbeiter vorzunehmen.
1.2 Geschenke für Nicht-Mitarbeiter (Kunden, Partner, Veranstaltungsteilnehmer)
Steuern & Abzugsfähigkeit
Für kanadische Unternehmen hängt der Abzug für Firmengeschenke oft davon ab, ob es sich wirklich um ein Werbe-/Beziehungsaufbau-Item handelt. Bestimmte Kategorien (wie Mahlzeiten/Unterhaltung) haben spezielle Regeln, aber allgemeine Werbegeschenke sind oft steuerlich absetzbar, wenn sie dokumentiert sind.
Einhaltung & Anti-Korruption
Kanada setzt Anti-Korruptionsgesetze durch, insbesondere im öffentlichen Sektor. Es wird empfohlen, Aufzeichnungen über hochwertige Geschenke zu führen, insbesondere wenn die Empfänger in regulierten Branchen oder in der Regierung tätig sind.
1.3 Marketing Merch
Werbeartikel
Artikel (z.B. gebrandete T-Shirts, Technik-Zubehör), die auf Messen oder Produkteinführungen verteilt werden, gelten typischerweise als Marketing-Ausgaben, vorausgesetzt, dass unterstützende Nachweise (Rechnungen, Vertriebsprotokolle) auf eine Werbenutzung hinweisen.
2. Versand, Zoll & Abgaben
Obwohl Kanada ein umfassendes Handelsabkommen (CETA) mit der EU hat, unterliegen Lieferungen aus unserem europäischen Lager den kanadischen Zoll-regeln.
2.1 Versand
2.2 Importieren
Zölle & Steuern
Kanada erhebt Einfuhrzölle basierend auf der Harmonisierten System (HS) Klassifizierung. Die Canada Border Services Agency (CBSA) bewertet Zölle sowie Goods and Services Tax (GST) oder Harmonized Sales Tax (HST), die Importeure berücksichtigen müssen. Freihandelsabkommen (z.B. USMCA, CETA) können Zölle auf berechtigte Produkte reduzieren.
Regulatorische Anforderungen
Produkte müssen den kanadischen Sicherheits-, Etikettierungs- und zweisprachigen Verpackungsrichtlinien entsprechen. Bestimmte Waren, wie Textilien und Elektronik, erfordern möglicherweise zusätzliche Zertifikate. Importeure benötigen eine Import-/Exportgeschäftsnummer von der Canada Revenue Agency (CRA).
Zollabfertigung & Logistik
Waren, die nach Kanada kommen, durchlaufen die CBSA-Abfertigung. Viele Unternehmen verwenden Zollmakler, um Zölle und Vorschriften zu bewältigen. Sendungen im Wert von über CAD 3,300 erfordern formelle Einreiseverfahren, und Verzögerungen können aufgrund von Zollinspektionen oder fehlenden Unterlagen auftreten.
2.3 DDP vs. DAP
Zoll bezahlt geliefert (DDP): Der Absender zahlt alle Einfuhrsteuern/-gebühren und stellt so sicher, dass die kanadischen Empfänger ihre Sendung problemlos erhalten.
Geliefert an Ort (DAP): Der Empfänger zahlt GST/Zölle bei Ankunft, was zu Verzögerungen oder unerwarteten Rechnungen führen kann, wenn er nicht vorab informiert wurde.
2.4 Mit Monday Merch
Wir versenden aus unseren EU- oder USA-Anlagen und stellen einen einfachen, steuerkonformen Prozess sicher.
3. Kulturelle & Lokale Etikette
3.1 Schenkgewohnheiten
4. Nachhaltigkeit & Lokale Vorschriften
4.1 Nachhaltigkeit & Vorschriften
5. Personal- und Mitarbeiterbeziehungsüberlegungen
5.1 HR & Mitarbeiterbeziehungen
6. Zusammenfassung und wichtige Erkenntnisse
6.1 Zusammenfassung & Erkenntnisse
7. Häufig gestellte Fragen
7.1 Fragen & Antworten
Wird das Personaloutfit besteuert?
Markenartikel, die für die Arbeit benötigt werden, sind in der Regel nicht steuerpflichtig; persönliche Wertgeschenke können als Vorteile besteuert werden.
Wie wäre es mit Geschenken für Kunden?
Absetzbar bis zu bestimmten Kostengrenzen für echte Werbung—einige Details gemäß CRA-Richtlinien.
Wie liefern wir nach Kanada?
Wir versenden aus dem EU-Lager; Zölle und kanadische Verkaufssteuern (GST/HST) fallen beim Import über bestimmten Schwellenwerten an.
