Hauptstadt
Bern
Währung
Schweizer Franken
Sprachen
Deutsch, Französisch, Italienisch
Bevölkerungsgröße
8.6M
Durchschnittliches monatliches Gehalt
€4500
Region
Westeuropa
Geschenkgebungsnormen
Hochwertige Geschenke, strenge Regeln in einigen Kantonen
Wichtige Firmen-Geschenktage
Weihnachten, Nationalfeiertag
Zoll-Komplexität
Niedrig
MwSt - Standardrate
8,10%
Zollfreigrenze
€62
Durchschnittlicher Zollsatz
2%
1. Mitarbeiter-Merch vs. Geschenke
Nach Schweizer Recht können Sachleistungen, die Mitarbeitern gewährt werden, als steuerpflichtig angesehen werden, wenn sie persönlicher und nicht strikt arbeitsbezogener Natur sind. Jeder Kanton kann spezifische Nuancen haben, aber die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) legt übergeordnete Richtlinien fest, ob Artikel eine geschäftliche Notwendigkeit oder ein persönliches Vergnügen darstellen.
1.1 Merch für Mitarbeiter
Arbeitsbezogen (Im Allgemeinen Nicht Steuerpflichtig)
Uniformen & Wichtige Ausrüstung
Markenkleidung oder Schutzkleidung, die für die täglichen Aufgaben erforderlich ist, wird in der Regel nicht als Einkommen der Arbeitnehmer besteuert, vorausgesetzt, sie bleibt für den Job notwendig.
Gebrandete Accessoires
T-Shirts, Stifte oder Tassen mit einem sichbaren Unternehmenslogo—und einheitlich bereitgestellt—werden häufig als Unternehmensidentitätsgegenstände und nicht als persönliche Vorteile betrachtet.
Potentiell Steuerpflichtige Vorteile
Hochwertige oder Persönlich Genutzte Güter
Elektronik, Designerkleidung oder andere Güter ohne klare Arbeitsrolle können als steuerpflichtiges Gehalt klassifiziert werden. Der Arbeitgeber muss dann für alle anfallenden Lohnsteuern oder Sozialabgaben aufkommen.
Häufiges Verschenken
Mehrfache Merch-Verteilungen in einem einzigen Steuerjahr könnten Bedenken über verdeckte Vergütung aufwerfen. Konsultieren Sie einen lokalen Steuerberater, wenn Sie wiederholte Geschenkabgaben an Mitarbeiter planen.
1.2 Geschenke für Nicht-Mitarbeiter (Kunden, Partner, Veranstaltungsteilnehmer)
Steuern & Absetzbarkeit
Geschenke zu Werbezwecken oder zur Beziehungsbildung können steuerlich absetzbar sein, wenn sie angemessen dokumentiert und nicht übermäßig luxuriös sind. Übermäßig teure oder wiederholte Geschenke ohne geschäftliche Rechtfertigung könnten die Aufmerksamkeit der ESTV auf sich ziehen.
Compliance & Anti-Korruption
Die Schweiz rangiert durchgehend hoch in Sachen Transparenz. Die Führung von Aufzeichnungen über bedeutende oder häufige Geschenke—insbesondere wenn die Empfänger öffentliche Beamte sind—ist wichtig, um Verdachtsmomente der Unangemessenheit zu vermeiden.
1.3 Marketing Merch
Artikel (z.B. gebrandete T-Shirts, Tragetaschen oder kleine Gadgets), die auf Messen, Launch-Events oder Konferenzen verteilt werden, gelten im Allgemeinen als Marketingausgaben, solange Nachweise (Rechnungen, Verteilungsprotokolle) ihre Werberolle belegen.
2. Versand, Zoll & Abgaben
Obwohl die Schweiz nicht in der EU oder EWR ist, hat sie bilaterale Abkommen mit der EU, die eine enge wirtschaftliche Beziehung bilden. Trotzdem setzt sie Zoll- und Mehrwertsteuer Regeln durch, die sich von der EU-Zollunion unterscheiden.
2.1 Versand
2.2 Importieren
Einfuhrzölle & Schweizer Mehrwertsteuer
Merchandise aus Nicht-EU-Ländern unterliegt Einfuhrzöllen (falls zutreffend) plus Schweizer Mehrwertsteuer auf (Wert + Versand + Zölle). Die Schwellenwerte für zollfreie Importe können relativ niedrig sein.
2.3 DDP vs. DAP
Geliefert verzollt (DDP)
Der Absender übernimmt Zölle/MwSt und vereinfacht so das Erlebnis für Empfänger in der Schweiz.
Geliefert am Ort (DAP)
Der Empfänger zahlt Zölle/MwSt bei Ankunft, was zu Verzögerungen führen kann, wenn er unvorbereitet oder nicht informiert ist.
2.4 Mit Monday Merch
Wir versenden aus einem niederländischen Lager in Rotterdam und können die Dokumentation für den Schweizer Zoll erledigen, wobei wir einen steuerkonformen Ansatz beibehalten und die Zölle potenziell minimieren können, wenn die Merchandising-Artikel die Präferenzkriterien erfüllen.
3. Kulturelle & Lokale Etikette
3.1 Schenkgewohnheiten
4. Nachhaltigkeit & Lokale Vorschriften
4.1 Nachhaltigkeit & Vorschriften
5. Personal- und Mitarbeiterbeziehungsüberlegungen
5.1 HR & Mitarbeiterbeziehungen
6. Zusammenfassung und wichtige Erkenntnisse
6.1 Zusammenfassung & Erkenntnisse
7. Häufig gestellte Fragen
7.1 Fragen & Antworten
Ist die Verteilung der Mitarbeiteruniformen steuerpflichtig?
Nein, wenn es für die Rolle erforderlich ist; persönliche Gegenstände können als Gehalt versteuert werden.
Was ist mit Geschenken an Nicht-Mitarbeiter?
Sie sind absetzbar, wenn sie tatsächlich aus Promotions- oder Imagegründen erfolgen; halte die Kosten moderat.
Kleiner Kulturtipp?
Die Schweizer Kultur schätzt Qualität und Diskretion – funktionale, dezente Geschenke sind sehr willkommen.
