Capitale
Washington, D.C.
Valuta
USD
Lingue
Inglese (+ Spagnolo, altri)
Dimensione della popolazione
330 milioni
Stipendio mensile medio
~$3,200
Region
Nord America
Norme per regali doni
Regali utili e moderati
Grandi Giorni dei Regali Aziendali
Vacanze di fine anno (Thanksgiving, Natale)
La complessità delle dogane
Complesso (federale e statale)
IVA - Aliquota Standard
Nessuna IVA nazionale; tassa sulle vendite 0-10% a seconda dello stato
Soglia duty free
€0
Tasso di dovere medio
Varia in base allo stato
1. Merch per dipendenti vs. Regali
Secondo la legge federale statunitense e le normative statali, i benefici non monetari forniti ai dipendenti possono essere tassabili se non rispettano determinate eccezioni. Il Internal Revenue Service (IRS) stabilisce linee guida generali su quando un Merch è un vantaggio per i dipendenti o uno strumento aziendale essenziale. Tuttavia, diversi stati e località possono aggiungere ulteriori sfumature.
1.1 Merch per i dipendenti
Relativo al lavoro (Generalmente non tassabile)
Divise e attrezzature essenziali
Se vengono forniti abiti con marchio o accessori di lavoro necessari (ad esempio, divise obbligatorie, abbigliamento di sicurezza) e sono richiesti per le attività quotidiane, di solito non sono inclusi nel salario tassabile del dipendente.
Forniture per ufficio con marchio
Le magliette, le penne o le tazze con un logo aziendale chiaro—forniti costantemente a tutto il personale—possono essere esclusi dalla tassazione se il loro scopo è strettamente l'identità aziendale o l'ambiente di lavoro piuttosto che l'uso personale.
Benefici potenzialmente tassabili
Beni di alto valore o personali
Elettronica, abbigliamento di alta gamma o oggetti non direttamente collegati al lavoro possono essere considerati parte del reddito imponibile del dipendente. I datori di lavoro devono gestire le ritenute relative (ad esempio, sotto l'imposta sul reddito federale e statale, oltre alle imposte sui salari).
Regali frequenti
Distribuzioni multiple di regali in un anno fiscale potrebbero sollevare dubbi sulla compensazione nascosta. Cerca consigli locali sulla gestione delle buste paga o sulle tasse se pianifichi distribuzioni ripetute di Merch, specialmente se il valore complessivo è significativo.
1.2 Regali per non dipendenti (Clienti, Partner, Partecipanti agli eventi)
Tasse & Deducibilità
L'IRS generalmente limita l'importo annualmente deducibile per regali aziendali a $25 per destinatario. Questa soglia non è stata aggiornata per molti anni, quindi molte aziende la trovano bassa. Alcuni articoli — come il Merch promozionale distribuito ampiamente e di valore nominale — possono essere classificati al di fuori di questo limite se soddisfano condizioni rigide.
Conformità & Anti-corruzione
La legge statunitense (incluso il Foreign Corrupt Practices Act in alcuni casi) può essere rigorosa sulla corruzione, soprattutto quando sono coinvolti funzionari governativi o industrie regolamentate. Mantieni registrazioni chiare per regali significativi o ripetuti per evitare qualsiasi apparenza di scorrettezza.
1.3 Merch di Marketing
Merchandise promozionale
Gli articoli (ad esempio, T-shirt personalizzate, cancelleria) distribuiti durante fiere o eventi aziendali di solito rientrano tra le spese di marketing se ogni pezzo ha un valore nominale, è ampiamente distribuito e presenta il tuo marchio. Conserva la documentazione di supporto come le fatture e i dettagli di distribuzione.
2. Spedizione, Dogana & Dazi
Rimozione globale del de minimis in corso—la soglia di $800 di alcuni paesi è ancora valida a meno che non sia raggruppata sotto le tariffe di sicurezza degli Stati Uniti.
2.1 Spedizione
Data la ampia area geografica e le variazioni da stato a stato, spedire da una località negli Stati Uniti a un'altra richiede attenzione a:
Tassa di vendita interstatale
I diversi stati impongono regole di tassa di vendita variabili. Generalmente, la tassa di vendita viene valutata in base alla posizione dell'acquirente (basata sulla destinazione). Assicurarti di raccogliere o esentare correttamente la tassa di vendita dipende dal fatto che tu abbia un nexus di tassa di vendita nello stato di destinazione della spedizione.
Tempi di spedizione e corrieri
I corrieri domestici più comuni (ad esempio, UPS, FedEx, USPS) offrono diversi tempi di transito e tariffe. La consegna varia tipicamente da 1 a 5 giorni lavorativi per il servizio standard via terra, a seconda della distanza.
Tracciamento e logistica
Tutti i corrieri mainstream forniscono tracciamento completo. Per volumi elevati o consegne urgenti, le opzioni di spedizione accelerata possono garantire un arrivo rapido—anche se costano di più.
2.2 Importazione
Dazi doganali e tariffe
Gli Stati Uniti applicano dazi all'importazione basati sulla Tabella delle Tariffe Armonizzate (HTS). L'aliquota tariffaria dipende dalla categoria del prodotto e dal paese di origine. Alcuni paesi beneficiano di accordi commerciali (ad es., USMCA per Canada e Messico), riducendo o eliminando i dazi.
Conformità normativa
I prodotti importati devono rispettare le normative statunitensi, inclusi gli standard di sicurezza, i requisiti di etichettatura (ad es., FTC, FDA per prodotti specifici), e la possibile licenza per articoli soggetti a restrizioni. Gli importatori devono garantire la corretta documentazione, come la Fattura Commerciale e la Polizza di Carico.
Elaborazione doganale e logistica
Lo sdoganamento è gestito dalla Dogana e Protezione delle Frontiere (CBP) degli Stati Uniti. Gli importatori possono accelerare lo sdoganamento attraverso programmi come il Customs Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT) o utilizzando un agente doganale. Possono verificarsi ritardi a causa di ispezioni o documentazione incompleta.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
Il mittente copre i dazi/importazioni, semplificando il processo per i destinatari negli Stati Uniti.
Delivered At Place (DAP)
Il destinatario paga i dazi/importazioni all'arrivo, portando a possibili sorprese di fatturazione o ritardi se non sono preparati.
2.4 Con Monday Merch
Poiché gli Stati Uniti impongono dazi e possono avere procedure doganali complesse per i beni importati, noi (Monday Merch) collaboriamo con produttori locali all'interno degli Stati Uniti.
Questo approccio di approvvigionamento locale:
Evita dazi d'importazione e strozzature doganali per il Merch standard.
Riduce i tempi di consegna, aiutando a garantire consegne più rapide tra gli stati.
Garantisce una conformità più semplice alle normative di sicurezza/etichettatura degli Stati Uniti.
3. Cultura ed etichetta locale
3.1 Usanze dei regali
Diverse norme culturali
Gli Stati Uniti sono culturalmente diversi; le preferenze possono variare a seconda della regione e del settore. In generale, gli articoli funzionali e di medio valore sono ben accolti, mentre i regali stravaganti rischiano di sembrare imbarazzanti.
Occasioni per fare regali
Feste di fine anno (da Thanksgiving a Natale/Capodanno) sono momenti comuni per i regali aziendali.
Alcune aziende forniscono anche gadget promozionali per eventi importanti o anniversari del personale.
Focus sull'utilità
I regali o il Merch che aggiungono un valore reale e quotidiano si adattano tipicamente ai destinatari americani in tutti i settori.
4. Sostenibilità e normative locali
4.1 Sostenibilità e regolamenti
Eco-Sostenibilità
Anche se gli Stati Uniti non hanno una legge nazionale generale sui rifiuti da imballaggio, gli stati (come la California) impongono regole più severe. Imballaggi riciclabili o minimi risuonano con i consumatori attenti all'ambiente.
Etichettatura della Sicurezza del Prodotto
Per alcuni prodotti (elettronica, articoli per bambini), rispettare FCC, CPSIA o altri standard è fondamentale. L'etichettatura in inglese è generalmente necessaria, anche se un imballaggio bilingue può essere vantaggioso in certe località.
5. Considerazioni su Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
5.1 Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
Protezione dei dati
Raccogliere indirizzi per dipendenti remoti o destinatari deve considerare le normative sulla privacy a livello statale (ad esempio, CCPA in California).
Onboarding & Ritenzione
Kit di benvenuto (come T-shirt con il marchio, tazze, quaderni) di solito rimangono non soggetti a tasse se di costo modesto e allineato con l'identità aziendale o i doveri essenziali.
6. Riepilogo e Punti Chiave
6.1 Riepilogo & Conclusioni
Oggetti per dipendenti vs. benefici imponibili
Le uniformi o attrezzature necessarie per il lavoro sono tipicamente non imponibili.
Gli articoli personali o di alto valore possono essere imponibili.
Regali B2B & Marketing
L'IRS generalmente limita i regali deducibili a $25/ destinatario/anno, con alcune eccezioni per il Merch di marca ampiamente distribuito e a basso costo.
I gadget promozionali sono spese di marketing se correttamente registrate.
Partnership di Produzione Locale
Noi di (Monday Merch) produciamo localmente negli Stati Uniti per evitare le complessità doganali e accelerare la spedizione.
Se si importa dall'estero, si applicano i dazi doganali statunitensi e le tasse pertinenti.
Culturale & Pratico
Gli americani apprezzano i regali funzionali, moderati; l'eccesso può sembrare sospetto.
La fine dell'anno (Natale, Capodanno) è un grande periodo per fare regali.
7. Domande Frequenti
7.1 Domande e Risposte
I dipendenti pagano le tasse sulle magliette brandizzate?
Di solito no, se è obbligatorio o chiaramente marchiato per l'identità lavorativa; gli articoli ad alto valore/personali possono essere tassati come benefici salariali.
I regali B2B sono deducibili negli Stati Uniti?
Sì, generalmente fino a $25 per destinatario all'anno, anche se gli articoli di marchio ampiamente distribuiti e a basso costo possono essere esenti.
Come funziona la spedizione negli Stati Uniti?
Usiamo la produzione locale per evitare problemi di importazione e velocizzare le spedizioni tra stati. L'IVA può essere applicata a seconda dello stato di destinazione.
Fonti
IRS (Internal Revenue Service) – Informazioni sui regali aziendali, tasse sui salari e deducibilità.
US Customs and Border Protection (CBP) – Guida sulle classificazioni tariffarie, codici HS e processi di importazione.
Federal Trade Commission (FTC) – Risorse sulla protezione dei consumatori, etichettatura dei prodotti e regole pubblicitarie.
Avvertenza
Questo contenuto è solo a scopo informativo e non costituisce consulenza legale o fiscale. Verifica sempre con IRS o un professionista fiscale locale negli Stati Uniti per garantire la piena conformità fiscale.
