Capitale
Washington, D.C.
Valuta
USD
Lingue
Inglese (+ Spagnolo, altri)
Dimensione della popolazione
330 milioni
Stipendio mensile medio
~$3,200
Region
Nord America
Norme per regalare doni
Regali utili e moderati
Grandi Giorni dei Regali Aziendali
Vacanze di fine anno (Thanksgiving, Natale)
La complessità delle dogane
Complesso (federale e statale)
IVA - Aliquota Standard
Nessuna IVA nazionale; tassa sulle vendite 0-10% a seconda dello stato
Soglia duty free
$800
Tasso di dovere medio
Varia in base allo stato
1. Merch per dipendenti vs. Regali
Secondo la legge federale statunitense e le normative statali, i benefici non monetari forniti ai dipendenti possono essere tassabili se non rispettano determinate eccezioni. Il Internal Revenue Service (IRS) stabilisce linee guida generali su quando un Merch è un vantaggio per i dipendenti o uno strumento aziendale essenziale. Tuttavia, diversi stati e località possono aggiungere ulteriori sfumature.
1.1 Merch per i dipendenti
Relativo al lavoro (Generalmente non tassabile)
Divise e attrezzature essenziali
Se vengono forniti abiti con marchio o accessori di lavoro necessari (ad esempio, divise obbligatorie, abbigliamento di sicurezza) e sono richiesti per le attività quotidiane, di solito non sono inclusi nel salario tassabile del dipendente.
Forniture per ufficio con marchio
Le magliette, le penne o le tazze con un logo aziendale chiaro—forniti costantemente a tutto il personale—possono essere esclusi dalla tassazione se il loro scopo è strettamente l'identità aziendale o l'ambiente di lavoro piuttosto che l'uso personale.
Benefici potenzialmente tassabili
Beni di alto valore o personali
Elettronica, abbigliamento di alta gamma o oggetti non direttamente collegati al lavoro possono essere considerati parte del reddito imponibile del dipendente. I datori di lavoro devono gestire le ritenute relative (ad esempio, sotto l'imposta sul reddito federale e statale, oltre alle imposte sui salari).
Regali frequenti
Distribuzioni multiple di regali in un anno fiscale potrebbero sollevare dubbi sulla compensazione nascosta. Cerca consigli locali sulla gestione delle buste paga o sulle tasse se pianifichi distribuzioni ripetute di Merch, specialmente se il valore complessivo è significativo.
1.2 Regali per non dipendenti (Clienti, Partner, Partecipanti agli eventi)
Tasse & Deducibilità
L'IRS generalmente limita l'importo annualmente deducibile per regali aziendali a $25 per destinatario. Questa soglia non è stata aggiornata per molti anni, quindi molte aziende la trovano bassa. Alcuni articoli — come il Merch promozionale distribuito ampiamente e di valore nominale — possono essere classificati al di fuori di questo limite se soddisfano condizioni rigide.
Conformità & Anti-corruzione
La legge statunitense (incluso il Foreign Corrupt Practices Act in alcuni casi) può essere rigorosa sulla corruzione, soprattutto quando sono coinvolti funzionari governativi o industrie regolamentate. Mantieni registrazioni chiare per regali significativi o ripetuti per evitare qualsiasi apparenza di scorrettezza.
1.3 Merch di Marketing
Merchandise promozionale
Gli articoli (ad esempio, T-shirt personalizzate, cancelleria) distribuiti durante fiere o eventi aziendali di solito rientrano tra le spese di marketing se ogni pezzo ha un valore nominale, è ampiamente distribuito e presenta il tuo marchio. Conserva la documentazione di supporto come le fatture e i dettagli di distribuzione.
2. Spedizione, Dogana & Dazi
2.1 Spedizione
2.2 Importazione
Dazi doganali e tariffe
Gli Stati Uniti applicano dazi all'importazione basati sulla Tabella delle Tariffe Armonizzate (HTS). L'aliquota tariffaria dipende dalla categoria del prodotto e dal paese di origine. Alcuni paesi beneficiano di accordi commerciali (ad es., USMCA per Canada e Messico), riducendo o eliminando i dazi.
Conformità normativa
I prodotti importati devono rispettare le normative statunitensi, inclusi gli standard di sicurezza, i requisiti di etichettatura (ad es., FTC, FDA per prodotti specifici), e la possibile licenza per articoli soggetti a restrizioni. Gli importatori devono garantire la corretta documentazione, come la Fattura Commerciale e la Polizza di Carico.
Elaborazione doganale e logistica
Lo sdoganamento è gestito dalla Dogana e Protezione delle Frontiere (CBP) degli Stati Uniti. Gli importatori possono accelerare lo sdoganamento attraverso programmi come il Customs Trade Partnership Against Terrorism (C-TPAT) o utilizzando un agente doganale. Possono verificarsi ritardi a causa di ispezioni o documentazione incompleta.
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
Il mittente copre i dazi/importazioni, semplificando il processo per i destinatari negli Stati Uniti.
Delivered At Place (DAP)
Il destinatario paga i dazi/importazioni all'arrivo, portando a possibili sorprese di fatturazione o ritardi se non sono preparati.
2.4 Con Monday Merch
Poiché gli Stati Uniti impongono dazi e possono avere procedure doganali complesse per i beni importati, noi (Monday Merch) collaboriamo con produttori locali all'interno degli Stati Uniti.
Questo approccio di approvvigionamento locale:
Evita dazi d'importazione e strozzature doganali per il Merch standard.
Riduce i tempi di consegna, aiutando a garantire consegne più rapide tra gli stati.
Garantisce una conformità più semplice alle normative di sicurezza/etichettatura degli Stati Uniti.
3. Cultura ed etichetta locale
3.1 Usanze dei regali
4. Sostenibilità e normative locali
4.1 Sostenibilità e regolamenti
5. Considerazioni su Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
5.1 Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
6. Riepilogo e Punti Chiave
6.1 Riepilogo & Conclusioni
7. Domande Frequenti
7.1 Domande e Risposte
I dipendenti pagano le tasse sulle magliette brandizzate?
Di solito no, se è obbligatorio o chiaramente marchiato per l'identità lavorativa; gli articoli ad alto valore/personali possono essere tassati come benefici salariali.
I regali B2B sono deducibili negli Stati Uniti?
Sì, generalmente fino a $25 per destinatario all'anno, anche se gli articoli di marchio ampiamente distribuiti e a basso costo possono essere esenti.
Come funziona la spedizione negli Stati Uniti?
Usiamo la produzione locale per evitare problemi di importazione e velocizzare le spedizioni tra stati. L'IVA può essere applicata a seconda dello stato di destinazione.
