Capitale
Singapore
Valuta
SGD
Lingue
Inglese, Malese, Mandarino, Tamil
Dimensione della popolazione
5.7 milioni
Stipendio mensile medio
~$3,500
Region
Asia
Norme per regali doni
Articoli di alta qualità e pratici, spediti dal magazzino UE
Grandi Giorni dei Regali Aziendali
Capodanno cinese, Natale
La complessità delle dogane
Moderato
IVA - Aliquota Standard
IVA 8% (in aumento al 9%)
Soglia duty free
Soglia di importazione personale di ~€300 (circa)
Tasso di dovere medio
Varie a seconda del prodotto
1. Merch per dipendenti vs. Regali
Secondo la legge di Singapore, i benefici non monetari forniti ai dipendenti possono essere considerati tassabili se servono come vantaggi personali piuttosto che essere essenziali per il loro ruolo lavorativo. L'Autorità fiscale di Singapore (IRAS) stabilisce linee guida su se gli oggetti fanno parte degli stipendi dei dipendenti (soggetti a imposta sul reddito) o se servono a una funzione lavorativa legittima.
1.1 Merch per i dipendenti
Relativi al lavoro (Generalmente non tassabili)
Uniformi & Strumenti essenziali
Se l'abbigliamento o l'attrezzatura specifica a marchio è legittimamente richiesto per le attività quotidiane—come un'uniforme obbligatoria—rimangono tipicamente non tassabili.
Accessori a marchio
Magliette, tazze o penne con un logo aziendale evidente, costantemente distribuiti a tutto il personale, possono spesso essere esclusi dal reddito imponibile del dipendente se considerati articoli di identità aziendale piuttosto che benefici personali.
Benefici Potenzialmente Tassabili
Beni di alto valore o uso personale
Elettronica, abbigliamento di lusso o articoli che non giocano un ruolo nei compiti di lavoro quotidiani possono essere considerati come salario imponibile. I datori di lavoro dovrebbero gestire le relative imposte sul reddito, potenzialmente sotto lo Schema di inclusione automatica o altre linee guida IRAS.
Regali frequenti
Distribuzioni ripetute di Merch ai dipendenti durante l'anno fiscale possono sollevare preoccupazioni di remunerazione nascosta. Consultare un consulente fiscale locale se si pianificano campagne di regali multiple.
1.2 Regali per non dipendenti (Clienti, Partner, Partecipanti agli eventi)
Tasse & Deducibilità
I regali destinati a ragioni di promozione o di costruzione di relazioni sono comunemente deducibili dalle tasse nella giurisdizione domestica del donatore (se le regole lo permettono). A Singapore, non c'è un limite specifico come in alcune giurisdizioni, ma è prudente conservare ricevute e giustificazioni per scopi aziendali.
Conformità & Anticorruzione
Il Prevention of Corruption Act di Singapore stabilisce misure stringenti. Si raccomanda di registrare i dettagli dei regali di alto valore se i destinatari sono nel governo o in settori sensibili.
1.3 Merch di Marketing
Merchandise Promozionale
Gli articoli (ad es., T-shirt con marchio, gadget tecnologici) distribuiti alle fiere o eventi di prodotto generalmente si qualificano come spese di marketing, purché la documentazione (fatture, registri di distribuzione) ne confermi la natura promozionale e la giustificazione del costo.
2. Spedizione, Dogana & Dazi
Poiché Singapore non fa parte dell'UE, le merci spedite dal nostro magazzino europeo sono soggette alle procedure di importazione di Singapore. Tuttavia, Singapore ha una dogana efficiente ed è nota per la sua logistica semplificata.
2.1 Spedizione
Documentazione & Doveri
Una fattura commerciale, i codici HS corretti e descrizioni precise dei prodotti aiutano ad accelerare lo sdoganamento di Singapore. A seconda della classificazione delle merci, i dazi d'importazione possono essere nulli per molti tipi di prodotti, ma alcune categorie (come alcool, tabacco) sono soggette a dazi.
GST (Goods and Services Tax)
Il tasso standard di GST a Singapore è dell'8% a partire dal 2023 (salendo al 9% nel 2024), applicato su (valore + eventuali dazi + costi di spedizione). Le merci valutate al di sotto di determinate soglie di de minimis per le importazioni personali potrebbero essere esenti, ma per le spedizioni aziendali, di solito si applicano le regole standard.
2.2 Importazione
Dazi di Importazione e Tasse
Il Giappone applica dazi doganali basati sui codici del Sistema Armonizzato (HS). La maggior parte dei beni ha tariffe basse, e molti prodotti elettronici e industriali entrano senza dazi. Un'Imposta sui Consumi del 10% si applica alla maggior parte delle importazioni.
Conformità Normativa
Certe importazioni, come cibo, cosmetici ed elettronica, richiedono approvazioni dal Ministero della Salute, del Lavoro e del Welfare o da altre agenzie regolatorie. I prodotti devono soddisfare i rigorosi requisiti di qualità ed etichettatura del Giappone.
Elaborazione Doganale e Logistica
Il Giappone ha un processo di sdoganamento efficiente, con i principali porti di Tokyo, Yokohama e Osaka che gestiscono la maggior parte delle importazioni. Il programma AEO (Operatore Economico Autorizzato) può aiutare ad accelerare le spedizioni per gli importatori frequenti.
2.3 DDP vs. DAP
DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP): Il mittente (noi o tu) copre tutte le spese di importazione, semplificando le cose per i destinatari basati a Singapore.
Delivered At Place (DAP): Il destinatario paga l'IVA/spese doganali all'arrivo, rischiando ritardi o costi imprevisti se non informato in anticipo.
2.4 Con Monday Merch
Spediamo dal nostro magazzino EU e garantiamo un processo semplice e conforme alle tasse.
3. Cultura ed etichetta locale
3.1 Usanze dei regali
Ambiente Diverso e Multiculturale
La società di Singapore combina influenze cinesi, malesi, indiane e occidentali. I regali dovrebbero riflettere rispetto per le sfumature culturali e religiose se distribuiti ampiamente.
Occasioni per Fare Regali
Capodanno Cinese e Natale sono momenti comuni per i regali aziendali. Alcune aziende scelgono anche di dare oggetti a metà anno o durante le grandi fiere.
Pratici & Educati
I regali eccessivamente sontuosi o puramente decorativi potrebbero non essere ben accetti. Molti destinatari apprezzano i regali funzionali che dimostrano un'attenta considerazione.
4. Sostenibilità e normative locali
4.1 Sostenibilità e regolamenti
Imballaggio Ecologico
Anche se non è regolamentato così strettamente come in alcune giurisdizioni dell'UE, Singapore mette l'accento su efficienza delle risorse. Scegliere imballaggi riciclabili o minimi può rafforzare la percezione positiva del brand.
Sicurezza del Prodotto
Certi beni (elettronica, articoli per bambini) devono seguire gli standard di sicurezza locali o le linee guida del Marchio di Sicurezza. Il Ministero del Commercio e dell'Industria o Enterprise Singapore possono fornire dettagli.
5. Considerazioni su Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
5.1 Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
Protezione dei dati
Raccogliere gli indirizzi di casa dei dipendenti per la spedizione deve rispettare le regole del Personal Data Protection Act (PDPA), simili al GDPR. Ottenere il consenso e conservare i dati in modo sicuro.
Accoglienza e Fidelizzazione
Kit di benvenuto (magliette con logo o oggetti da scrivania) di solito rimangono non tassabili se sono modesti e in linea con l'identità aziendale o la funzione lavorativa.
6. Riepilogo e Punti Chiave
6.1 Riepilogo & Conclusioni
Oggetti dei dipendenti vs. benefici imponibili
Le uniformi o l'attrezzatura richiesta sono tipicamente non imponibili.
Gli oggetti di alto valore o personali possono essere imponibili.
Regali B2B e Marketing
I regali sono deducibili se per motivi promozionali legittimi o di relazione.
Gli articoli promozionali contano come spese di marketing quando ben documentati.
Spedizione e dogana
Spediamo dal magazzino UE; la Dogana di Singapore può imporre GST (8%, aumentando al 9%) e dazi minimi o nulli per molte categorie.
Documentazione chiara (codici HS, fatture) agevola lo sdoganamento.
Consapevolezza culturale
Pratici, rispettosi doni spiccano nell'ambiente multiculturale di Singapore.
Il Capodanno Cinese e Natale sono periodi comuni per i regali.
7. Domande Frequenti
7.1 Domande e Risposte
La distribuzione delle divise del personale comporta tasse?
No, se è davvero richiesto dal lavoro con il branding; i beni personali potrebbero essere tassati come vantaggi.
I regali aziendali sono deducibili qui?
Sì, se per chiari motivi promozionali; regali grandi o frequenti rischiano di attirare l'attenzione negativa dell'IRAS.
Come gestiamo la spedizione a Singapore?
Spediamo dal nostro magazzino UE; potrebbero essere applicati dazi/GST all'importazione oltre certi limiti.
Fonti
Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) – Linee guida sulla tassazione, inclusi imposte societarie, GST e benefici in natura.
Singapore Customs – Info su dazi all'importazione, GST e classificazione delle merci.
Enterprise Singapore – Risorse per la conformità aziendale, inclusi dettagli sul marchio di sicurezza.
Avvertenza
Questa guida è a solo scopo informativo e non costituisce consulenza legale o fiscale. Verifica sempre i dettagli con IRAS o con specialisti locali per rimanere pienamente conforme alle normative fiscali.
