Capitale
Bruxelles
Valuta
Euro
Lingue
Olandese, Francese, Tedesco
Dimensione della popolazione
11.6M
Stipendio mensile medio
€3000
Region
Europa occidentale
Norme per regali doni
Regali aziendali discreti e modesti comuni
Grandi Giorni dei Regali Aziendali
Natale, Anno Nuovo
La complessità delle dogane
Basso
IVA - Aliquota Standard
21%
Soglia duty free
€150
Tasso di dovere medio
2%
1. Merch per dipendenti vs. Regali
In Belgio, gli articoli forniti ai dipendenti possono essere non tassabili se considerati necessari per il lavoro o se soddisfano determinati criteri di esenzione sociale/fiscale. Altrimenti, possono essere considerati benefici imponibili in natura (voordelen van alle aard / avantages de toute nature).
1.1 Merch per i dipendenti
Lavoro (Generalmente non tassabile)
Lavoro (Generalmente non tassabile)
Strumenti o Uniformi Necessari: Abbigliamento o attrezzature richieste per il ruolo di un dipendente di solito non costituiscono un beneficio tassabile.
Oggetti con Marchio Aziendale: Se il Merch (ad esempio, abbigliamento, bottiglie d'acqua, quaderni) è chiaramente legato al lavoro e mostra un logo aziendale visibile, spesso può essere considerato lavoro correlato.
Benefici Sociali & Regali Occasionali
Alcuni regali occasionali a basso valore (ad esempio, regali di fine anno, di San Nicola o di pensionamento) possono essere esenti a determinate condizioni e soglie, a condizione che siano veramente occasionali e non una forma mascherata di salario.
Regali (Potenziali Benefici Tassabili)
Se gli oggetti non rientrano tra quelli lavoro-relati o superano determinati importi consentiti per regali occasionali, il loro valore può essere trattato come un beneficio in natura (tassabile per il dipendente). L'azienda deve quindi:
Includere il Valore nel Libro Paga: Il valore di mercato equo viene aggiunto al reddito imponibile del dipendente, o
Pagare la Sicurezza Sociale dell'Azienda/Trattenute: A seconda della natura dell'oggetto e di eventuali accordi aziendali.
1.2 Regali per non dipendenti (Clienti, Partner, Partecipanti agli eventi)
Tasse & Deducibilità:
I regali aziendali possono essere parzialmente o completamente non deducibili a seconda della loro natura e quantità. In Belgio, le spese di rappresentanza o promozionali possono talvolta essere dedotte se adeguatamente documentate e di valore modesto, ma si applicano regole severe.
Conformità & Anticorruzione:
Evita di offrire regali di alto valore in settori regolamentati senza una giustificazione chiara. Tenere una documentazione adeguata aiuta a dimostrare trasparenza in caso di audit.
1.3 Merch di Marketing
Il Merchandise con marchio, principalmente destinato come strumento promozionale (ad esempio, omaggi a eventi o fiere), può spesso essere registrato sotto le spese di marketing/pubblicità. Assicurati che le fatture e i dettagli di distribuzione supportino lo scopo promozionale.
2. Spedizione, Dogana & Dazi
2.1 Spedizione
Nessun dazio doganale: In quanto membro dell'UE, il Belgio non applica dazi doganali sulle spedizioni provenienti da altri paesi dell'UE.
Considerazioni sull'IVA: Le transazioni intra-UE di solito comportano l'applicazione dell'IVA nel paese di origine o l'applicazione del metodo del reverse-charge se entrambe le parti sono registrate IVA.
2.2 Importazione
Dazi di importazione e IVA
Le spedizioni da paesi non UE possono comportare dazi doganali superiori a €150 più il 21% di IVA belga sul totale (valore + spedizione + dazi).
Documentazione
Una fattura commerciale che dettaglia le descrizioni degli articoli e i valori è essenziale per l'elaborazione doganale.
2.3 DDP vs. DAP
Consegnato dazi pagati (DDP)
Il mittente copre i dazi e l'IVA in anticipo.
Consegnato al luogo (DAP)
Lascia questi costi al destinatario.
2.4 Con Monday Merch
Poiché il nostro magazzino si trova a Rotterdam, Paesi Bassi, nessun dazio doganale o spese di importazione si applicano ai prodotti inviati altrove nell'UE. Questo semplifica sia i costi che la documentazione. Inoltre, i nostri consulenti di Merch possono fornire consigli su eventuali considerazioni fiscali IVA per la tua azienda.
3. Cultura ed etichetta locale
3.1 Usanze dei regali
Regioni Diverse
Il Belgio ha regioni Fiamminghe (di lingua olandese) e Valloni (di lingua francese), oltre a una piccola comunità germanofona. Adattare la lingua e lo stile può essere apprezzato.
Regali Pratici & Moderati
Tipicamente, i belgi preferiscono articoli funzionali. Regali eccessivamente stravaganti possono essere considerati eccessivi.
Stagioni Festive
Natale (25 dic) e Capodanno sono periodi comuni per la consegna di regali aziendali. In alcune zone, San Nicola (6 dic) è significativo per i regali, specialmente nella cultura fiamminga.
4. Sostenibilità e normative locali
4.1 Sostenibilità e regolamenti
Imballaggio & Normative ecologiche
Il Belgio applica direttive dell'UE sulla riduzione dei rifiuti e il riciclaggio. Ridurre al minimo i rifiuti da imballaggio o utilizzare materiali riciclabili risuona bene.
Approvvigionamento etico
Come in gran parte dell'Europa occidentale, c'è un crescente interesse per la manodopera equa e la produzione eco-sostenibile.
5. Considerazioni su Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
5.1 Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
Impiegati Remoti
Se spedisci agli indirizzi di casa, rispetta i requisiti del GDPR per l'uso dei dati personali e la gestione sicura.
Inserimento & Fidelizzazione
I kit di inserimento con articoli di Merch marchiati e correlati al lavoro possono essere non tassabili se rispettano la definizione di oggetti essenziali per il lavoro o regali di basso valore secondo le norme belghe.
6. Riepilogo e Punti Chiave
6.1 Riepilogo & Conclusioni
Articoli per i dipendenti vs. Regali
Articoli chiaramente legati al lavoro (come uniformi, strumenti con marchio) sono tipicamente non tassabili. Regali che superano soglie di basso valore potrebbero essere considerati un beneficio tassabile.
Regali B2B & Marketing
Spese di rappresentanza o promozionali possono essere deducibili se documentate; regali di alto valore possono essere non deducibili.
Spedizioni e Dogane
All'interno dell'UE: Nessun dazio doganale.
Fuori dall'UE: Dazi sopra €150, più 21% IVA sul totale.
Monday Merch Warehouse: Per la distribuzione nell'UE, la nostra posizione aiuta a evitare ostacoli doganali e semplifica le considerazioni sull'IVA.
Considerazioni Culturali
Le regioni linguistiche del Belgio (olandese, francese, tedesco) apprezzano approcci localizzati o almeno bilingui. Regali pratici e moderati sono i più adatti.
7. Domande Frequenti
7.1 Domande e Risposte
Le divise del personale contano come reddito imponibile?
Di solito no, se essenziale per il lavoro; gli articoli ad uso personale potrebbero essere tassati.
I regali B2B sono deducibili?
Sì, i regali per veri motivi promozionali possono essere deducibili fino a certi limiti di valore.
Nota culturale sui regali?
I belgi apprezzano la praticità e la qualità; i regali appariscenti possono essere visti come eccessivi.
Fonti
Servizio Pubblico Federale (SPF) Finanze del Belgio – Informazioni ufficiali su tasse e dogane.
SPF Economia – Linee guida su come fare business, legge sui consumatori e regolamentazioni di mercato.
Dogane del Belgio – Regolamenti sull'importazione di merci, dazi e IVA.
Disclaimer
Questa guida è intesa solo a scopo informativo. Consulta sempre un professionista locale delle tasse o le autorità competenti per ottenere le indicazioni più aggiornate e accurate sulle normative fiscali e procedure doganali belghe.
