Capitale
Tokyo
Valuta
JPY
Lingue
Giapponese
Dimensione della popolazione
125 million
Stipendio mensile medio
~$2,300
Region
Asia
Norme per regalare doni
Cultura del regalo di alta qualità e cortese, spedito dal magazzino dell'UE
Grandi Giorni dei Regali Aziendali
Nuovo Anno, Settimana d'Oro
La complessità delle dogane
Moderato
IVA - Aliquota Standard
Tassa di consumo 10%
Soglia duty free
Soglia personale di ¥10,000
Tasso di dovere medio
Varie a seconda del prodotto
1. Merch per dipendenti vs. Regali
Secondo la legge fiscale giapponese, i benefici non in contanti forniti ai dipendenti possono essere tassabili se servono come vantaggi puramente personali piuttosto che come necessità lavorative. L'Agenzia Nazionale delle Imposte (NTA) stabilisce se gli oggetti rientrano nel salario di un dipendente o come uno strumento di lavoro legittimo.
1.1 Merch per i dipendenti
Relativi al lavoro (Generalmente non tassabili)
Divise e strumenti essenziali
Se è obbligatorio indossare abbigliamento o attrezzi con marchio per le attività quotidiane (ad esempio, abbigliamento di sicurezza, uniforme aziendale), di solito restano non tassabili.
Accessori con marchio
Magliette, tazze o cancelleria con un logo aziendale evidente, distribuiti costantemente tra i dipendenti, possono spesso essere considerati elementi di identità aziendale piuttosto che un beneficio personale.
Benefici potenzialmente tassabili
Elementi di alto valore o personali
Dispositivi elettronici, abbigliamento di alta gamma o articoli non direttamente correlati al lavoro quotidiano potrebbero essere tassabili. I datori di lavoro gestiscono quindi eventuali imposte sui salari o contributi di sicurezza sociale corrispondenti.
Donazioni frequenti
Distribuzioni ripetute di Merch in un unico anno fiscale rischiano di essere viste come una remunerazione dissimulata. Rivolgiti a un consulente fiscale locale se prevedi di dare regali più volte all'anno al personale.
1.2 Regali per non dipendenti (Clienti, Partner, Partecipanti agli eventi)
Tasse & Deducibilità
I regali forniti per motivi promozionali o di buona volontà possono essere deducibili dalle tasse nella propria giurisdizione se correttamente documentati. In Giappone, il costo potrebbe essere anche deducibile se hai un'entità locale—anche se regali grandi e frequenti senza un chiaro scopo commerciale possono essere esaminati dall'NTA.
Conformità & Formalità
La cultura aziendale giapponese attribuisce grande importanza al protocollo e alla formalità. Mantenere registri per regali aziendali di alto valore è prudente, soprattutto se i destinatari sono legati al governo o in settori regolamentati.
1.3 Merch di Marketing
Merchandising Promozionale
Articoli come T-shirt con marchio, cancelleria o piccoli gadget distribuiti alle fiere o ai lanci di prodotti generalmente si qualificano come spese di marketing se adeguatamente documentati (fatture, registri di distribuzione) mostrando la loro funzione promozionale.
2. Spedizione, Dogana & Dazi
Sebbene il Giappone non faccia parte dell'UE, ha un Accordo di Partenariato Economico (EPA) con l'UE che può ridurre o eliminare i dazi doganali su determinati beni se si applicano le regole di origine.
2.1 Spedizione
2.2 Importazione
Dazi di importazione & Tassa sui consumi giapponese
Il Giappone impone dazi doganali su molti articoli importati, anche se molti possono essere zero grazie all'APE, e una tassa sui consumi del 10% su (valore + dazi + spedizione). Alcuni beni hanno tariffe speciali (ad esempio, alcolici, tabacco).
2.3 DDP vs. DAP
Delivered Duty Paid (DDP)
Il mittente copre le tasse/importi di importazione, semplificando la consegna per il destinatario giapponese.
Delivered At Place (DAP)
Il destinatario paga dazi/tasse all'arrivo, rischiando possibili ritardi se non preparato a questi costi.
2.4 Con Monday Merch
Spediamo dal nostro magazzino EU e garantiamo un processo semplice e conforme alle tasse.
3. Cultura ed etichetta locale
3.1 Usanze dei regali
4. Sostenibilità e normative locali
4.1 Sostenibilità e regolamenti
5. Considerazioni su Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
5.1 Risorse Umane e Relazioni con i Dipendenti
6. Riepilogo e Punti Chiave
6.1 Riepilogo & Conclusioni
7. Domande Frequenti
7.1 Domande e Risposte
L'uniforme aziendale è tassata per i dipendenti?
Se strettamente necessario per lavoro, di solito non tassato; i beni di valore personale potrebbero essere considerati come salario tassabile.
I regali aziendali vengono detratti?
Sì, se vengono usati per una promozione genuina o per costruire relazioni entro limiti ragionevoli—mantieni i registri.
Spedizione in Giappone?
Spediamo dal magazzino nell'UE; i dazi doganali e l'imposta sui consumi (10%) possono essere applicati all'importazione oltre le soglie.
